發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，調(diào)整分錄該怎么寫，這樣對嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款，只調(diào)整23年的不變動24年分錄。
下午好親，我看看哈
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20年有一筆業(yè)務(wù)本來預(yù)收了一筆款項，開票時忘記那筆預(yù)收了，做到應(yīng)收賬款里面了，現(xiàn)在要調(diào)整的話怎么寫分錄？這個是之前的分錄1.預(yù)收時：借：銀行存款 9500貸：預(yù)收賬款9500 2.開票時：借：應(yīng)收賬款31800 貸：主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1800
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老師，我們有一筆收入去年已經(jīng)做了無票收入，當(dāng)時做的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 今年給對方又開了發(fā)票，這筆分錄 借：預(yù)收賬款 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 貸：應(yīng)交增值稅 紅字 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 這樣做對不對？
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23年一筆預(yù)收款記錯了，記的借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。24年開了票，分錄寫的借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交銷項稅，導(dǎo)致余額表預(yù)收賬款借方有余額。25年五月才發(fā)現(xiàn)錯誤，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，應(yīng)該怎么調(diào)整
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，需要做出調(diào)整嗎，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，調(diào)整分錄該怎么寫，這樣對嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款，只調(diào)整23年的不變動24年分錄。
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就是收入記賬重復(fù)了，23和24都做了收入
可以，您的調(diào)整對的
對，而且24年借方寫的借預(yù)收賬款。我們平常確實是入收入沖預(yù)收賬款，只是這次23年收到錢沒有入預(yù)收賬款，直接入的收入
嗯，就按您說的沖就對的
如果只做一筆借利潤分配未分配利潤，，貸預(yù)收賬款，這樣可以嗎老師
這樣您報表的勾稽關(guān)系會對不起
勾稽關(guān)系會對不上的
哪一種辦法更好呀老師
就按您開始說的調(diào)整就好
還需要更改23年匯算清繳申報表嗎老師
不需要，您23年申報了收入，24年收入正負(fù)抵消掉了
如果分錄做借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款 是不是就得該23年匯算清繳了老師
23年這筆收入申報增值稅沒有啊
沒有申報增值稅
那就是所得稅申報表也不顯示了？那23的財務(wù)報表怎么報的？
入所得稅收入了，財務(wù)報表正常顯示的
那增值稅申報表與所得稅申報表收入不一致，系統(tǒng)沒有提示？
比對不一致，沒有提示嗎，還是說是強制申報的呀
沒有提示，正常申報的應(yīng)該，當(dāng)時不是我申報的，我沒入職。我現(xiàn)在問題是在當(dāng)期做調(diào)整分錄做什么合適，問其他老師，他們說分錄寫借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款，就需更正23年所得稅匯算清繳申報表，那么寫什么分錄可以不更正23年匯算清繳申報表，因為一更正就得更正好幾年的，根本不現(xiàn)實。做借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，借銀行存款正數(shù) 貸預(yù)收賬款正數(shù)，這樣不需要更正匯算清繳報表不
金額四萬多
對，按您最后的處理不用更正，不影響以前