發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計(jì)入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財(cái)才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整分錄該怎么寫，這樣對嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款，只調(diào)整23年的不變動(dòng)24年分錄。
下午好親，我看看哈
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20年有一筆業(yè)務(wù)本來預(yù)收了一筆款項(xiàng)，開票時(shí)忘記那筆預(yù)收了，做到應(yīng)收賬款里面了，現(xiàn)在要調(diào)整的話怎么寫分錄？這個(gè)是之前的分錄1.預(yù)收時(shí)：借：銀行存款 9500貸：預(yù)收賬款9500 2.開票時(shí)：借：應(yīng)收賬款31800 貸：主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1800
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老師，我們有一筆收入去年已經(jīng)做了無票收入，當(dāng)時(shí)做的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 今年給對方又開了發(fā)票，這筆分錄 借：預(yù)收賬款 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 貸：應(yīng)交增值稅 紅字 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 這樣做對不對？
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23年一筆預(yù)收款記錯(cuò)了，記的借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。24年開了票，分錄寫的借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交銷項(xiàng)稅，導(dǎo)致余額表預(yù)收賬款借方有余額。25年五月才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該怎么調(diào)整
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計(jì)入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財(cái)才發(fā)現(xiàn)的，需要做出調(diào)整嗎，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計(jì)入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目，24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，之前不是我經(jīng)手的，我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財(cái)才發(fā)現(xiàn)的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，調(diào)整分錄該怎么寫，這樣對嗎：借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)；借銀行存款，貸預(yù)收賬款，只調(diào)整23年的不變動(dòng)24年分錄。
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老師，我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入，貸方余額和貸方的金額相同，這樣對嗎？
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老師這是怎么回事，麻煩說一下
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓，工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實(shí)際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái)，共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
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為什么不是147呢？出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎？
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是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，還是先計(jì)提企業(yè)所得稅？
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老師，我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表，那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月？還是25.4-6月？？
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員工在一個(gè)公司工作1年半，產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛，員工去仲裁部門申請仲裁，提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資，但是企業(yè)所有員工即使工作很多年，但都沒有5天帶薪休假的條文，這個(gè)員工的申訴成立嗎？符合勞動(dòng)法嗎
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上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎？
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您好！請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
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老師，建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入，成本票要年底收到，暫估的時(shí)候需要暫估原材料，再領(lǐng)用，還是直接借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估
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就是收入記賬重復(fù)了，23和24都做了收入
可以，您的調(diào)整對的
對，而且24年借方寫的借預(yù)收賬款。我們平常確實(shí)是入收入沖預(yù)收賬款，只是這次23年收到錢沒有入預(yù)收賬款，直接入的收入
嗯，就按您說的沖就對的
如果只做一筆借利潤分配未分配利潤，，貸預(yù)收賬款，這樣可以嗎老師
這樣您報(bào)表的勾稽關(guān)系會(huì)對不起
勾稽關(guān)系會(huì)對不上的
哪一種辦法更好呀老師
就按您開始說的調(diào)整就好
還需要更改23年匯算清繳申報(bào)表嗎老師
不需要，您23年申報(bào)了收入，24年收入正負(fù)抵消掉了
如果分錄做借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款 是不是就得該23年匯算清繳了老師
23年這筆收入申報(bào)增值稅沒有啊
沒有申報(bào)增值稅
那就是所得稅申報(bào)表也不顯示了？那23的財(cái)務(wù)報(bào)表怎么報(bào)的？
入所得稅收入了，財(cái)務(wù)報(bào)表正常顯示的
那增值稅申報(bào)表與所得稅申報(bào)表收入不一致，系統(tǒng)沒有提示？
比對不一致，沒有提示嗎，還是說是強(qiáng)制申報(bào)的呀
沒有提示，正常申報(bào)的應(yīng)該，當(dāng)時(shí)不是我申報(bào)的，我沒入職。我現(xiàn)在問題是在當(dāng)期做調(diào)整分錄做什么合適，問其他老師，他們說分錄寫借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款，就需更正23年所得稅匯算清繳申報(bào)表，那么寫什么分錄可以不更正23年匯算清繳申報(bào)表，因?yàn)橐桓偷酶脦啄甑?，根本不現(xiàn)實(shí)。做借銀行存款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，借銀行存款正數(shù) 貸預(yù)收賬款正數(shù)，這樣不需要更正匯算清繳報(bào)表不
金額四萬多
對，按您最后的處理不用更正，不影響以前