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發(fā)現(xiàn)23年收到一筆錢計入了借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入科目,24年對于這筆錢做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額,之前不是我經(jīng)手的,我看到科目余額表預(yù)收賬款借方有余額財才發(fā)現(xiàn)的,小企業(yè)會計準則,調(diào)整分錄該怎么寫,這樣對嗎:借銀行存款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù);借銀行存款,貸預(yù)收賬款,只調(diào)整23年的不變動24年分錄。

2025-06-03 14:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-06-03 14:26

下午好親,我看看哈

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:28

就是收入記賬重復(fù)了,23和24都做了收入

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:29

可以,您的調(diào)整對的

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 14:30

對,而且24年借方寫的借預(yù)收賬款。我們平常確實是入收入沖預(yù)收賬款,只是這次23年收到錢沒有入預(yù)收賬款,直接入的收入

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:30

嗯,就按您說的沖就對的

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 14:31

如果只做一筆借利潤分配未分配利潤,,貸預(yù)收賬款,這樣可以嗎老師

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:32

這樣您報表的勾稽關(guān)系會對不起

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:33

勾稽關(guān)系會對不上的

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 14:34

哪一種辦法更好呀老師

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齊紅老師 解答 2025-06-03 14:35

就按您開始說的調(diào)整就好

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 15:36

還需要更改23年匯算清繳申報表嗎老師

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:38

不需要,您23年申報了收入,24年收入正負抵消掉了

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 15:42

如果分錄做借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款 是不是就得該23年匯算清繳了老師

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:44

23年這筆收入申報增值稅沒有啊

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 15:49

沒有申報增值稅

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:53

那就是所得稅申報表也不顯示了?那23的財務(wù)報表怎么報的?

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 15:54

入所得稅收入了,財務(wù)報表正常顯示的

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:55

那增值稅申報表與所得稅申報表收入不一致,系統(tǒng)沒有提示?

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齊紅老師 解答 2025-06-03 15:55

比對不一致,沒有提示嗎,還是說是強制申報的呀

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 15:58

沒有提示,正常申報的應(yīng)該,當時不是我申報的,我沒入職。我現(xiàn)在問題是在當期做調(diào)整分錄做什么合適,問其他老師,他們說分錄寫借利潤分配未分配利潤 貸預(yù)收賬款,就需更正23年所得稅匯算清繳申報表,那么寫什么分錄可以不更正23年匯算清繳申報表,因為一更正就得更正好幾年的,根本不現(xiàn)實。做借銀行存款負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù),借銀行存款正數(shù) 貸預(yù)收賬款正數(shù),這樣不需要更正匯算清繳報表不

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快賬用戶9598 追問 2025-06-03 16:00

金額四萬多

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齊紅老師 解答 2025-06-03 16:01

對,按您最后的處理不用更正,不影響以前

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