你好可以的 可以這么做的
注冊(cè)會(huì)計(jì)師老趙在審查喜刷刷公司2021年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí),抽查了該公司5月份的銷售業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)下列情況:?(1)5月12日售給B公司甲產(chǎn)品60000元,貨款已收到,未入賬。(25月17日售給某商場(chǎng)乙產(chǎn)品24000元,喜刷刷公司需對(duì)出售的商品負(fù)責(zé)安裝檢驗(yàn),且此項(xiàng)安裝、檢驗(yàn)任務(wù)是銷售合同的重要組成部分。喜刷刷公司在交付乙產(chǎn)品后,馬上進(jìn)行收入實(shí)現(xiàn)的賬務(wù)處理。(3)5月26日B公司退回甲產(chǎn)品10000元,產(chǎn)品已收到,喜刷刷公司未作賬務(wù)處理。僅針對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)作出下列調(diào)整:對(duì)于第一種情況,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為12日售給B公司甲產(chǎn)品,應(yīng)貸記營(yíng)業(yè)收入(1)_第1題_元;對(duì)于第二種情況,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為17日售給某商場(chǎng)乙產(chǎn)品并未實(shí)現(xiàn)銷售收入,應(yīng)借記(2)_第2題_24000元。對(duì)于第三種情況,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為26日B公司退回甲產(chǎn)品,應(yīng)(3)_第3題記營(yíng)業(yè)收入10000元;針對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)調(diào)整的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額共計(jì)為(4)_第4題__元。同時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為該實(shí)在銷售業(yè)務(wù)中存在的問題主要是對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)
老師,我都沒看懂,題目沒說不可區(qū)分啊 ------------------------------------------------- 甲公司(發(fā)包方)與乙公司(承包方)簽訂一項(xiàng)建造辦公樓的合同。根據(jù)雙方約 定,乙公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總體管理并識(shí)別各類已承諾的商品和服務(wù),包括工程技術(shù)、 場(chǎng)地整理、辦公樓基建、設(shè)備安裝及裝修等。則下列表述正確的是(?? )。 A.乙公司應(yīng)將辦公樓整個(gè)項(xiàng)目確認(rèn)一項(xiàng)收入 B.乙公司應(yīng)分別按商品和服務(wù)確認(rèn)收入 C.乙公司如果在合同中明確區(qū)分各項(xiàng)目,則可以按各項(xiàng)目確認(rèn)收入 D.乙公司可以選擇按一個(gè)項(xiàng)目或多個(gè)項(xiàng)目確認(rèn)收入
DF公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品和提供勞務(wù)均屬于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,商品、原材料售價(jià)中不含增值稅,且成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),不考慮其他因素。2016年3月,華榮公司發(fā)生如下交易事項(xiàng): (1)月初委托某公司銷售甲商品,代銷協(xié)議約定的商品售價(jià)為800萬元,代銷手續(xù)費(fèi)為售價(jià)的10%,月底收到代銷清單,注明已經(jīng)銷售了商品的75%,同時(shí)收到代銷款,并結(jié)算了代銷手續(xù)費(fèi)(不考慮增值稅)。該批商品實(shí)際成本為640萬元。 (2)銷售乙材料一批,增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)340萬元,款項(xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為280萬元。 (3)確認(rèn)本月設(shè)備安裝勞務(wù)收入。該設(shè)備安裝勞務(wù)合同總收入為560萬元,預(yù)計(jì)合同總成本為400萬元,合同價(jià)款在前期簽訂合同時(shí)已收取。采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。截至本月末,該勞務(wù)的累計(jì)完工進(jìn)度為60%,前期已累計(jì)確認(rèn)勞務(wù)收入240萬元、勞務(wù)成本170萬元,(假定不考慮增值稅)。 (4)向A公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)非專利技術(shù)的使用權(quán),一次性收取使用費(fèi)60萬元并存入銀行,且不再提供后續(xù)服務(wù)(不考慮增值稅)。 (5)向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為60萬元,市場(chǎng)售價(jià)為100萬元。 (6)將無法支付的一項(xiàng)應(yīng)付賬款330萬元轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入。 (7)以銀行存款支付管理費(fèi)用30萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元,銷售費(fèi)用10萬元,營(yíng)業(yè)外支出20萬元。 假定除上述業(yè)務(wù)外,DF公司本月未發(fā)生其他相關(guān)業(yè)務(wù)。 要求:(1)編制上述業(yè)務(wù)(1)~(7)的會(huì)計(jì)分錄;(2)計(jì)算華榮公司2010年3月的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
生態(tài)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品和提供勞務(wù)均屬于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。假定銷售商品、原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,商品、原材料售價(jià)中不含增值稅,且成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),不考慮其他因素。2022年12月,生態(tài)公司發(fā)生如下交易事項(xiàng):(1)銷售甲商品,商品售價(jià)為1200萬元,增值稅156萬,收款存入銀行,該批商品實(shí)際成本為800萬元。(2)銷售乙材料一批,增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)100萬元,增值稅13萬,款項(xiàng)收到并存入銀行。該批材料的實(shí)際成本為80萬元。(3)與外單位簽訂一份設(shè)備安裝服務(wù)合同,為外單位提供設(shè)備安裝服務(wù)。該設(shè)備安裝服務(wù)合同總收入為500萬元,合同價(jià)款在前期簽訂合同時(shí)已收取記入“合同負(fù)債”。采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。本月發(fā)生合同履約成本70萬元(假定均為安裝人員的薪酬)。截至本月末,該勞務(wù)的累計(jì)完工進(jìn)度為60%,前期已累計(jì)確認(rèn)勞務(wù)收入200萬元(假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅)。(4)向A公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)非專利技術(shù)的使用權(quán),一次性收取使用費(fèi)(租金)50萬元并存入銀行,且不再提供后續(xù)服務(wù)(假定本業(yè)務(wù)不考慮增值稅)。(5)向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為30萬元,市場(chǎng)售價(jià)為50萬元,增值稅6.5萬。(6)將無法支付的一項(xiàng)應(yīng)付賬款130萬元轉(zhuǎn)作營(yíng)業(yè)外收入。(7)以銀行存款支付管理費(fèi)用20萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬元,銷售費(fèi)用15萬元,營(yíng)業(yè)外支出20萬元。(8)本公司2022年全年利潤(rùn)總額為208萬元,其中含有國(guó)債利息收入10萬元,本年發(fā)生稅收滯納金2萬元。遞延所得稅負(fù)債的年初余額5萬元,年末余額6萬元;遞延所得稅資產(chǎn)是年初余額7萬元,年末余額3萬元。該公司所得稅稅率為25%。假定除上述業(yè)務(wù)外,生態(tài)公司本月未發(fā)生其他相關(guān)業(yè)務(wù)。要求:(1)根據(jù)資料(1)~(7),編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄;(2)根據(jù)資料(8),計(jì)算生態(tài)公司2022年的應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用,并編制計(jì)提所得稅的分錄。
老師我們是游樂設(shè)備制造企業(yè)。我們?cè)O(shè)備制造好后發(fā)到游樂園進(jìn)行安裝通過檢驗(yàn)后才能交付使用一筆訂單從簽訂到完成可能要半年甚至更長(zhǎng)時(shí)間收的款項(xiàng)也分為設(shè)備款和安裝費(fèi)想問一下老師我們這種確認(rèn)收入的話我是不是得過去發(fā)出的時(shí)候確認(rèn)然后等安裝檢驗(yàn)完成后再確認(rèn)安裝這部分的收入呀還是全部等到安裝檢驗(yàn)完成交付以后再確認(rèn)收入呀還有就是我一筆訂單簽訂一份合同合同上銷售的是2-3臺(tái)設(shè)備每臺(tái)設(shè)備的工期不一樣是不是我不能按照合同總額來確認(rèn)收入需要分開確認(rèn)到每臺(tái)設(shè)備上去
電商企業(yè),所得稅匯算清繳要調(diào)增,因?yàn)槠脚_(tái)達(dá)人傭金都沒有發(fā)票,怎么處理?
郭老師,老師,您好,我現(xiàn)在累計(jì)利潤(rùn)是316萬,之前年度虧損是721萬,目前盈利300萬彌補(bǔ)之前的虧損后不用交企業(yè)所得稅,但是會(huì)影響我小微企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)嗎?截止到6月底的利潤(rùn)316萬,這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)對(duì)企業(yè)其他地方還有哪些影響呢?老師
老師,你好。請(qǐng)問減半征收的城建稅、教育費(fèi)附加計(jì)入營(yíng)業(yè)收入嗎?
老師,我這個(gè)月開完的銷售票有兩張沒有入賬結(jié)轉(zhuǎn)收入,已經(jīng)結(jié)賬了,現(xiàn)在報(bào)稅跟系統(tǒng)對(duì)不上收入了怎么辦?
老師公戶收到人民保險(xiǎn)公司的人保會(huì)計(jì)分錄
老師,你好,稅務(wù)局推送了這條信息給我們公司“2023-12-01至2023-12-31工資勞務(wù)變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率差異異常;工資勞務(wù)變動(dòng)較大時(shí),表明用工多,則產(chǎn)生的收入也要增加。當(dāng)納稅人的工資與勞務(wù)費(fèi)用發(fā)生變動(dòng)率,大于企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率時(shí),可能存在少計(jì)收入的風(fēng)險(xiǎn),該指標(biāo)旨在發(fā)現(xiàn)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)旨向:工資勞務(wù)變動(dòng)率與收入變動(dòng)率不匹配,少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)。 這個(gè)需要怎么解決?
我們公司新成立的,還沒有收入和成本,都是費(fèi)用,季度所得稅申報(bào)里營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都是填0,利潤(rùn)是負(fù)數(shù),有風(fēng)險(xiǎn)提示這個(gè)怎么辦
老師你好,稅務(wù)局反饋了這條信息給我公司:目前住宿人員多從平臺(tái)下單,酒店需要按比例支付推廣費(fèi)給美團(tuán)、大眾點(diǎn)評(píng)、攜程等平臺(tái),平臺(tái)開具商品名稱為*信息技術(shù)服務(wù)*服務(wù)費(fèi)的發(fā)票給酒店,酒店取得*信息技術(shù)服務(wù)*服務(wù)費(fèi)占比過高,存在少記住宿收入的風(fēng)險(xiǎn)。 這一個(gè)服務(wù)費(fèi)比例應(yīng)該是多少比較好?對(duì)應(yīng)這個(gè)問題,我們應(yīng)該要怎么修正?
支付公司請(qǐng)律師打官司要款,需要交印花稅嗎?
老師好,小規(guī)模企業(yè),季收入32萬,銀行已收取,分錄怎么做?
實(shí)際承擔(dān)的還有安裝的履約義務(wù),這樣真的可以嗎
對(duì)的是的可以,因?yàn)槟阆喈?dāng)于提前做了收入,你提前做沒有問題。
老師 是不是審計(jì)不認(rèn)可這樣處理?
但是在會(huì)計(jì)上是可以這樣處理的
審計(jì)上是按照稅法的規(guī)定來
財(cái)務(wù)上是可以這樣處理吧
你好對(duì)的 是的 但是有審計(jì)的最好不要提前做 那邊會(huì)要求調(diào)整