你好可以的 可以這么做的
注冊會計師老趙在審查喜刷刷公司2021年度主營業(yè)務收入時,抽查了該公司5月份的銷售業(yè)務,發(fā)現(xiàn)下列情況:?(1)5月12日售給B公司甲產(chǎn)品60000元,貨款已收到,未入賬。(25月17日售給某商場乙產(chǎn)品24000元,喜刷刷公司需對出售的商品負責安裝檢驗,且此項安裝、檢驗任務是銷售合同的重要組成部分。喜刷刷公司在交付乙產(chǎn)品后,馬上進行收入實現(xiàn)的賬務處理。(3)5月26日B公司退回甲產(chǎn)品10000元,產(chǎn)品已收到,喜刷刷公司未作賬務處理。僅針對主營業(yè)務收入項目,注冊會計師認為應作出下列調(diào)整:對于第一種情況,注冊會計師認為12日售給B公司甲產(chǎn)品,應貸記營業(yè)收入(1)_第1題_元;對于第二種情況,注冊會計師認為17日售給某商場乙產(chǎn)品并未實現(xiàn)銷售收入,應借記(2)_第2題_24000元。對于第三種情況,注冊會計師認為26日B公司退回甲產(chǎn)品,應(3)_第3題記營業(yè)收入10000元;針對主營業(yè)務收入項目,注冊會計師認為應調(diào)整的主營業(yè)務收入金額共計為(4)_第4題__元。同時,注冊會計師認為該實在銷售業(yè)務中存在的問題主要是對主營業(yè)務收入的確認
老師,我都沒看懂,題目沒說不可區(qū)分啊 ------------------------------------------------- 甲公司(發(fā)包方)與乙公司(承包方)簽訂一項建造辦公樓的合同。根據(jù)雙方約 定,乙公司負責項目的總體管理并識別各類已承諾的商品和服務,包括工程技術、 場地整理、辦公樓基建、設備安裝及裝修等。則下列表述正確的是(?? )。 A.乙公司應將辦公樓整個項目確認一項收入 B.乙公司應分別按商品和服務確認收入 C.乙公司如果在合同中明確區(qū)分各項目,則可以按各項目確認收入 D.乙公司可以選擇按一個項目或多個項目確認收入
DF公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品和提供勞務均屬于公司的主營業(yè)務。假定銷售商品、原材料和提供勞務均符合收入確認條件,商品、原材料售價中不含增值稅,且成本在確認收入時逐筆結轉,不考慮其他因素。2016年3月,華榮公司發(fā)生如下交易事項: (1)月初委托某公司銷售甲商品,代銷協(xié)議約定的商品售價為800萬元,代銷手續(xù)費為售價的10%,月底收到代銷清單,注明已經(jīng)銷售了商品的75%,同時收到代銷款,并結算了代銷手續(xù)費(不考慮增值稅)。該批商品實際成本為640萬元。 (2)銷售乙材料一批,增值稅專用發(fā)票注明售價340萬元,款項收到并存入銀行。該批材料的實際成本為280萬元。 (3)確認本月設備安裝勞務收入。該設備安裝勞務合同總收入為560萬元,預計合同總成本為400萬元,合同價款在前期簽訂合同時已收取。采用完工百分比法確認勞務收入。截至本月末,該勞務的累計完工進度為60%,前期已累計確認勞務收入240萬元、勞務成本170萬元,(假定不考慮增值稅)。 (4)向A公司轉讓一項非專利技術的使用權,一次性收取使用費60萬元并存入銀行,且不再提供后續(xù)服務(不考慮增值稅)。 (5)向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實際成本為60萬元,市場售價為100萬元。 (6)將無法支付的一項應付賬款330萬元轉作營業(yè)外收入。 (7)以銀行存款支付管理費用30萬元,財務費用20萬元,銷售費用10萬元,營業(yè)外支出20萬元。 假定除上述業(yè)務外,DF公司本月未發(fā)生其他相關業(yè)務。 要求:(1)編制上述業(yè)務(1)~(7)的會計分錄;(2)計算華榮公司2010年3月的營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)利潤
生態(tài)公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品和提供勞務均屬于公司的主營業(yè)務。假定銷售商品、原材料和提供勞務均符合收入確認條件,商品、原材料售價中不含增值稅,且成本在確認收入時逐筆結轉,不考慮其他因素。2022年12月,生態(tài)公司發(fā)生如下交易事項:(1)銷售甲商品,商品售價為1200萬元,增值稅156萬,收款存入銀行,該批商品實際成本為800萬元。(2)銷售乙材料一批,增值稅專用發(fā)票注明售價100萬元,增值稅13萬,款項收到并存入銀行。該批材料的實際成本為80萬元。(3)與外單位簽訂一份設備安裝服務合同,為外單位提供設備安裝服務。該設備安裝服務合同總收入為500萬元,合同價款在前期簽訂合同時已收取記入“合同負債”。采用完工百分比法確認勞務收入。本月發(fā)生合同履約成本70萬元(假定均為安裝人員的薪酬)。截至本月末,該勞務的累計完工進度為60%,前期已累計確認勞務收入200萬元(假定本業(yè)務不考慮增值稅)。(4)向A公司轉讓一項非專利技術的使用權,一次性收取使用費(租金)50萬元并存入銀行,且不再提供后續(xù)服務(假定本業(yè)務不考慮增值稅)。(5)向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實際成本為30萬元,市場售價為50萬元,增值稅6.5萬。(6)將無法支付的一項應付賬款130萬元轉作營業(yè)外收入。(7)以銀行存款支付管理費用20萬元,財務費用5萬元,銷售費用15萬元,營業(yè)外支出20萬元。(8)本公司2022年全年利潤總額為208萬元,其中含有國債利息收入10萬元,本年發(fā)生稅收滯納金2萬元。遞延所得稅負債的年初余額5萬元,年末余額6萬元;遞延所得稅資產(chǎn)是年初余額7萬元,年末余額3萬元。該公司所得稅稅率為25%。假定除上述業(yè)務外,生態(tài)公司本月未發(fā)生其他相關業(yè)務。要求:(1)根據(jù)資料(1)~(7),編制上述業(yè)務的會計分錄;(2)根據(jù)資料(8),計算生態(tài)公司2022年的應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用,并編制計提所得稅的分錄。
老師我們是游樂設備制造企業(yè)。我們設備制造好后發(fā)到游樂園進行安裝通過檢驗后才能交付使用一筆訂單從簽訂到完成可能要半年甚至更長時間收的款項也分為設備款和安裝費想問一下老師我們這種確認收入的話我是不是得過去發(fā)出的時候確認然后等安裝檢驗完成后再確認安裝這部分的收入呀還是全部等到安裝檢驗完成交付以后再確認收入呀還有就是我一筆訂單簽訂一份合同合同上銷售的是2-3臺設備每臺設備的工期不一樣是不是我不能按照合同總額來確認收入需要分開確認到每臺設備上去
老師,準備兼職一家小規(guī)模運輸公司,之前都是小股東在做賬,大股東覺得他做的有問題,但是他也不愿意交出來,現(xiàn)在就是我去了把賬捋一遍,發(fā)現(xiàn)問題了給領導匯報下,然后領導解釋業(yè)務是怎么回事,結合實際問題看做的對不對,我想問我怎么著手,是不是先核對銀行,看能不能對上,之后看稅務申報的收入和成本和賬務是否一致,還有哪些,我目前有點沒頭緒
老師,請問老板以公司名義買車,怎么處理能優(yōu)稅
7月去作廢1-3月季度企業(yè)所得稅申報表改正會不會造成逾期啥的
老師,我公司是做土石方工程的,第一季度的財報,操作失誤,資產(chǎn)負債表里在產(chǎn)品里填了數(shù)據(jù),不想更改電子稅務局的報表,該怎么處理
我公司承包一個項目,有一半自己做,成本就是自己的支出,剩下的分包給其他人,其他商戶收的錢先到我公司賬戶,我公司扣了商量好的中間價把錢返給承包的商戶那收到的這部分中間價格就是我公司的收入?賬務怎么處理
老師,旅店業(yè),小規(guī)模納稅人,股權轉讓了,現(xiàn)在老板重新裝修,空調(diào),墻紙,這些費用做什么憑證
老師好,婚禮創(chuàng)意公司,什么情況下需要交文化事業(yè)建設費,偶爾開過廣告費,一般是開婚禮現(xiàn)場的裝修禮堂
老師,想問下去年是小規(guī)模納稅人后面十月升級一般納稅人,現(xiàn)在還用小企業(yè)會計準則,有沒有影響?。啃枰诙惥肿兏貋韱?/p>
7月15號前要報小規(guī)模的季度稅,要怎么報?有沒有操作的流程?我看別人直播間都有送報稅全流程的書 我們這個現(xiàn)在還沒有上到報稅這個課,但是我馬上要報稅了有老師先指導一下嗎,謝謝
老師好!我公司是一家建筑企業(yè),承包一住宅樓工程,工程已完工百分之六十,但未辦理結算,也沒有給甲方開發(fā)票,稅務局要求申報無票收入,實現(xiàn)了增值稅和企業(yè)所得稅,可以后要是開發(fā)票了,是不是要重復納稅了
實際承擔的還有安裝的履約義務,這樣真的可以嗎
對的是的可以,因為你相當于提前做了收入,你提前做沒有問題。
老師 是不是審計不認可這樣處理?
但是在會計上是可以這樣處理的
審計上是按照稅法的規(guī)定來
財務上是可以這樣處理吧
你好對的 是的 但是有審計的最好不要提前做 那邊會要求調(diào)整