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小規(guī)模納稅人,進貨廠家有開普通發(fā)票,出貨也有開具普通發(fā)票,需要把進項稅額單獨列出來嗎?還是進項稅額也是作為成本的?進貨分錄寫一下,謝謝

2025-07-05 17:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-05 17:10

小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-未交增值稅 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免

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快賬用戶4031 追問 2025-07-05 17:19

就是分錄,只要進貨分錄,要不要把進項稅單獨列出來,其他的不需要,謝謝,還是進項稅是作為成本的,公司屬于小規(guī)模納稅人,小規(guī)模納稅人屬于簡易計稅方法,我要搞懂這個

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齊紅老師 解答 2025-07-05 17:20

進項不需要體現(xiàn)進項,直接含稅計入成本

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你好在主表其他免稅銷售額和減免明細表,最后一行填寫。
2021-12-30
你好,小規(guī)模納稅人如果是小型微利企業(yè)的話,所得稅是有優(yōu)惠政策的。
2024-10-23
您好,針對同一個項目同一個合同,沒辦法開一半普票,一半專票,把合同分開答可以。兩個公司是同一個法人只要是符合獨立性原則,是允許的。
2025-06-16
你好 1,小規(guī)模納稅人的公司,取得的進項發(fā)票不可以抵扣銷售發(fā)票的增值稅。 2,只能按普通發(fā)票入賬,抵扣所得稅的成本。 3,是的,是這樣的(小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票,是全額繳納增值稅的 )
2024-03-23
您好這個加權(quán)平均計算單價就行
2023-10-19
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