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演示賬套

老師您好，請問下小規(guī)模納稅人開普通電子發(fā)票2112元，稅率是國際貨運免稅的，報稅報表如何填寫，還有進賬普通發(fā)票也是免稅的，報稅報表如何填寫了，謝謝！

2021-12-30 17:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-30 17:21

你好在主表其他免稅銷售額和減免明細表，最后一行填寫。

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 17:25

開出的發(fā)票和進項發(fā)票都要填寫嗎？都是電子普通發(fā)票，

齊紅老師解答 2021-12-30 17:27

你好，開出去的發(fā)票需要申報進項，不需要申報的。

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 17:28

進項普通發(fā)票了，也是免稅的

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 17:29

進項普通發(fā)票可以作為公司費用抵扣嗎？如何抵扣了，謝謝！

齊紅老師解答 2021-12-30 17:30

你好，借管理費用貸銀行存款，或者是借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，這個申報企業(yè)所得稅的時候可以抵扣企業(yè)所得稅。

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 17:37

這個企業(yè)所得稅需要做到金蝶軟件里去嗎？

齊紅老師解答 2021-12-30 17:44

你好，需要的啊，你只有在你的憑證里面做進去，你的利潤表才會出現(xiàn)，不是嗎？

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 17:53

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-12-30 17:54

不用客氣，工作愉快。

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 18:09

老師，還是有點不明白，銷項發(fā)票也需要在金蝶里記賬吧？如何填寫了？

齊紅老師解答 2021-12-30 18:10

好，需要的借應(yīng)收賬款或者是銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入免稅稅率的發(fā)票。

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 18:12

這個付款的時候就記載過了，開發(fā)票還需要再記錄一次？

齊紅老師解答 2021-12-30 18:13

你好，你之前做了無票收入嗎？你能說清楚嗎？之前做了無票收入嗎？為什么是付款？是你們收款。

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 18:25

我們支付的貨款和收到貨款時就做記賬憑證了，收開發(fā)票還需要再記賬嗎？

齊紅老師解答 2021-12-30 18:32

需要的之前的紅沖，然后再做發(fā)票的。

快賬用戶8852 追問 2021-12-30 18:41

打款了沒有收到發(fā)票或者收款了沒有開發(fā)票就不能做記賬憑證嗎？老師

齊紅老師解答 2021-12-30 18:49

對的，根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，可以做賬，借應(yīng)收賬款或者是銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，沒有發(fā)票你做收入沒有問題，可以的正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后以后開了發(fā)票，借應(yīng)收帳款，負數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)應(yīng)交稅費負數(shù)，然后再做發(fā)票的借，應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。