直接計入今年的費用就行

你是21年幾月的發(fā)票，還沒有報銷

直接計入利潤分配-未分配利潤

正常情況下相關(guān)業(yè)務(wù)分錄 2023 年銷售時（假設(shè)正常情況） 確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等，根據(jù)實際收款情況） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 后期發(fā)生質(zhì)量異議 我方給對方開票（相當(dāng)于銷售折讓）： 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)收賬款（或銀行存款等，視款項是否已結(jié)清） 對方給我方退款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 跨年補記 2023 年銷售發(fā)票分錄 小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，對于不重要的前期差錯，采用未來適用法，不通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目，直接調(diào)整當(dāng)期損益；對于重要的前期差錯，準(zhǔn)則雖未明確規(guī)定，但實務(wù)中可參照企業(yè)會計準(zhǔn)則追溯調(diào)整，通過 “利潤分配 - 未分配利潤” 等科目調(diào)整。假設(shè)該業(yè)務(wù)不屬于重要前期差錯，賬務(wù)處理如下： 補記 2023 年銷售收入 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 補結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 后續(xù)發(fā)生質(zhì)量異議時，分錄與正常情況相同： 我方給對方開票（銷售折讓） 借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)收賬款（或銀行存款等） 對方給我方退款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

你好 1，使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，這樣不對 2，正確的計提分錄是，借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費—所得稅 需要更正 請不要點名提問，謝謝??