對(duì)不起，剛才肚子痛走開(kāi)了， 1.平臺(tái)企業(yè)（如天貓、京東）向稅務(wù)局報(bào)送商家收入等數(shù)據(jù)，商家仍需自行申報(bào)納稅。 2.數(shù)據(jù)不一致處理：申報(bào)前先與平臺(tái)對(duì)賬；已申報(bào)后發(fā)現(xiàn)差異，30 日內(nèi)更正并提交情況說(shuō)明和對(duì)賬記錄。 3.每月對(duì)賬，季度終了核對(duì)數(shù)據(jù)一致后再申報(bào)，留存平臺(tái)結(jié)算單等證據(jù)，差異及時(shí)更正。 4稅局會(huì)比對(duì)數(shù)據(jù)，差異可能觸發(fā)稽查，故意瞞報(bào)將面臨處罰。

那老師，比如我們是買大送小的這種情況買150送30的東西，平臺(tái)能獲取的收入數(shù)據(jù)應(yīng)該就是可能就是150是吧，但是我們實(shí)際上贈(zèng)送也要視同銷售的話，我們報(bào)稅是不是該按照180來(lái)報(bào)送？這就會(huì)產(chǎn)生差異，咋處理

?您好，平臺(tái)報(bào)送按實(shí)際收款 150 元報(bào)送（不含贈(zèng)品）。 2.發(fā)票合規(guī)（同張發(fā)票金額欄注折扣）：按 150 元申報(bào)，不用視同銷售。 發(fā)票不合規(guī)：贈(zèng)品視同銷售，按 180 元申報(bào)。 企業(yè)所得稅：無(wú)論發(fā)票是否合規(guī)，均按公允價(jià)值分?jǐn)偸杖耄ù笊唐?125 元 %2B 小商品 25 元 = 150 元）。 3.發(fā)票合規(guī)：無(wú)差異。 發(fā)票不合規(guī)：增值稅按 180 元申報(bào)，與平臺(tái)數(shù)據(jù)（150 元）的 30 元差異需附 情況說(shuō)明 ，留存促銷方案、發(fā)票等備查。

但是我們有些不是非要開(kāi)票的客戶，所以我們也沒(méi)辦法按照開(kāi)票操作，還有個(gè)問(wèn)題是我們?cè)鲋刀愒聢?bào)，平臺(tái)數(shù)據(jù)是季度報(bào)送？那我們這個(gè)時(shí)間差，我們也是按照季度匯總，有差異就在季度報(bào)的時(shí)候調(diào)整嘛？要跟平臺(tái)一致，就是我們開(kāi)票不開(kāi)票加起來(lái)要等于平臺(tái)數(shù)據(jù)哈

您好，是的， 我也在電商，平臺(tái)銷售，稅務(wù)局都拿走我們賬號(hào)了，月末晚上11點(diǎn)59分下的單，都得交增值稅的，申報(bào)未開(kāi)票收入，我們的申報(bào)的和平臺(tái)的數(shù)據(jù)是完全一致的

就是按照下單的日期在自然月就算當(dāng)月收入，如果后面客戶在次月退款了，就會(huì)在下個(gè)月的收入扣減這筆收入嘛

老師，我現(xiàn)在在天貓千牛平臺(tái)，我應(yīng)該在哪里找到您說(shuō)那個(gè)先跟平臺(tái)對(duì)賬的數(shù)據(jù)呢？

我導(dǎo)了個(gè)訂單，然后有買家應(yīng)付款，買家應(yīng)付郵費(fèi)，，買家實(shí)付款，這幾個(gè)，應(yīng)該按照哪個(gè)口徑來(lái)算收入呢？我按照下單日期來(lái)導(dǎo)的

您好， 我們是自己的平臺(tái)，稅務(wù)就是按下單的日期，不過(guò)也可以協(xié)商 的，按客戶簽收的日期，看怎么說(shuō)服稅務(wù)局 下月退貨是減下月的銷售

那我們是該按照客戶應(yīng)付款來(lái)算收入，還是實(shí)際客戶支付的款項(xiàng)呢

您好，應(yīng)付款，不按實(shí)際來(lái)，我們有預(yù)付款，還有月結(jié)款的，稅務(wù)只看銷售單

意思只看銷售訂單哈，我剛在平臺(tái)找了沒(méi)有月度匯總的，只有每個(gè)訂單導(dǎo)出來(lái)，我自己匯總數(shù)據(jù)，退款也是另外一個(gè)地方，銷售訂單是包括了退款得訂單吧，就要兩相減

您好，我們的平臺(tái)也沒(méi)有匯總的，稅務(wù)要的不是匯總，查賬就是要明細(xì)哦，自己整理一下

這個(gè)意思是還需要自己導(dǎo)出來(lái)留檔了，好的，問(wèn)了那么多，大概明白了，感謝老師