好的，謝謝!就是預付款，但是后面前端一直要不回發(fā)票。

已經收到貨，只是發(fā)票沒取得，還是正常做庫存商品，結轉銷售成本，只是需要具備前3個手續(xù)才能稅前扣除

員工報銷物流費，費用已支出但是后期一直未取到發(fā)票，謝謝！

那個還是要根據業(yè)務單據做費用，只是需要具備前3個手續(xù)才能稅前扣除

匯算清時這部分已調增，請問賬務上應該如何處理？謝謝

不需要做賬處理的哈，那個本身就已經支付

往來沒平??？這個是不是要處理？

沒有做費用，那為啥你納稅調增呢？

那往來這部分然后處理？就是沒有收到發(fā)票，審計讓調增

支付費用當年做賬就直接這樣做，匯算的時候納稅調增 借：成本費用 貸：銀行存款

我們匯算清繳是5月申報的，那這部分如何賬務處理？借：以前年度損益調整，貸：應付費用-個人？

你現在直接 借：利潤分配-未分配利潤，貸：應付費用-個人 已經能查詢到注銷，那個就可以稅前扣除

老師，沒太明白，查詢到注銷？為什么是借：利潤分配？謝謝

意思是現在要轉入利潤分配-未分配利潤，修改支付當年的報表，重新做匯算。提供前邊說的依據才能稅前扣除

但是我這個未開票并未稅前扣除，如果是在當年應該是入營業(yè)外支出，現在匯算清繳我就不太確定應該是入什么科目？謝謝

按正常取得發(fā)票當時應該計入什么科目就做什么科目？ 公司已經確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進行稅前扣除： (一)無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料); (二)相關業(yè)務活動的合同或者協(xié)議; (三)采用非現金方式支付的付款憑證; (四)貨物運輸的證明資料; (五)貨物入庫、出庫內部憑證; (六)企業(yè)會計核算記錄以及其他資料。 前三條必備

現在對方就是不提供發(fā)票，所以才說當年應該入營業(yè)外支出，但是匯算清繳如何做賬咧？謝謝

意思是說視同能取得發(fā)票正常調整當年的報表，你要稅前扣除就更正當年的匯算清繳。不稅前扣除就直接做借：利潤分配-未分配利潤，貸：應付費用-個人這個分錄，調整了就完事