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老師你好，我想問一下，我們之前有一個會計把小規(guī)模要交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。到營業(yè)外收入里，后來又發(fā)現(xiàn)要交增值稅，又被她做在未交增值稅，現(xiàn)在未交增值稅上就掛著這個稅，現(xiàn)在我要怎么幫她紅沖這個票，才能把稅調(diào)回來。去年7月份升成了一般納稅人。
2025-06-16 15:36
2025-06-16 15:40
您好，小規(guī)模納稅人免征的增值稅計入營業(yè)外收入后，不需要再交增值稅。你把他后來調(diào)整的錯誤分錄給沖掉就行。
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因為我們是新接手的賬，被之前做賬的做在那里了，他們現(xiàn)在是一般納稅人，小規(guī)模的交稅那個秋目我們錄就沒有了
首先保護你自己原則，之前會計做的賬你盡量不要動，不動與你無關(guān)，動了你就是責(zé)任人。 再者一定要改，把現(xiàn)在未交增值稅這個科目的余額直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外外收，在摘要里說明情況。
謝謝老師，我們會保護好自己的，老師他原來轉(zhuǎn)在營業(yè)外收入，如果交了我沒有沖的科目，我給是結(jié)轉(zhuǎn)在營業(yè)外支出里？
正常不應(yīng)該用到“營業(yè)外支出”這個科目，小規(guī)模免征的增值稅計入“營業(yè)外收入”這個科目是對的。你現(xiàn)在是一般人，已經(jīng)是去年的賬了，你做更正分錄的時候，在摘要里寫更正哪年哪月哪號憑證“把這個金額計入到未分配里面去，把原來不應(yīng)該計入”未交增值稅“這個科目結(jié)平。