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你好,小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在要做5月份的賬,這個(gè)月開了8萬發(fā)票,借應(yīng)收賬款80000,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入76190.48,應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅3809.52,然后第二步又作:借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3809.52,貸:營(yíng)業(yè)外收入3809.52,前會(huì)計(jì)是這樣做的

2024-06-01 15:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-06-01 15:22

你好,同學(xué),小規(guī)模納稅人不用未交增值稅這個(gè)科目,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就可以,其他沒有問題。

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快賬用戶3742 追問 2024-06-01 15:42

到6月份結(jié)束,如果沒有超30萬作分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,貸:營(yíng)業(yè)外收入嗎

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齊紅老師 解答 2024-06-01 16:10

是的,理解沒有問題。

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你好,同學(xué),小規(guī)模納稅人不用未交增值稅這個(gè)科目,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就可以,其他沒有問題。
2024-06-01
你好,是這樣做分錄才是 借:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款??, 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2023-06-30
您好!是的,分錄可以這樣。但是第三部其實(shí)可以不用
2023-03-22
你好,小規(guī)模納稅人他沒有銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額,一般做賬的時(shí)候是用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)就可以了
2024-01-31
您好 這樣賬務(wù)處理正確的
2021-03-20
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