我是小規(guī)模企業(yè)，第二季度4-6月份確認收入的應交增值稅月末都已經(jīng)結轉到營業(yè)外收入了。到7月份繳納時應交增值稅科目余額是0。我現(xiàn)在做了結轉稅金沖回分錄，可是余額是負數(shù)怎么辦。

老師我是小微小規(guī)模，4季度紅沖了普票，之前和現(xiàn)在都不交增值稅的，這個月應交增值稅負數(shù)我改怎么結轉呢？3季度不交增值稅，是結轉到營業(yè)外收入的，小企業(yè)會計準則，謝謝

老師，我是小規(guī)模，上個月收入39603.96，增值稅396.04普通發(fā)票，我當月結轉到營業(yè)外收入了，第二個月，對方要專票，退回了普通發(fā)票，那我沖減普通發(fā)票的時候，是直接全額沖減40000的收入還是39603.96，在沖減增值稅396.04，然后再做一筆分錄，沖減當時結轉的營業(yè)外收入嗎

老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當季度未達45W,，增值稅沖減到營業(yè)外收入了。那現(xiàn)在紅沖發(fā)票，而當月正常開出的發(fā)票稅率是免稅，當月會計分錄未涉及到增值稅。 問：紅沖的發(fā)票，沖紅之前的分錄后，那負稅金得怎么消掉呢？？

老師問一下，我2020年的時候是小規(guī)模納稅人，開了一張發(fā)票，當時沒到賬，現(xiàn)在我們是一般納稅人了，4月份沖紅開了一張負票，也是按1％沖的，之前掛賬分錄是: 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 現(xiàn)在負數(shù)的分錄我應該怎么做？