那以下這種方法呢可行嗎1.確認(rèn)抵減欠稅時? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字登記借方，或藍(lán)字登記貸方） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（按實(shí)際抵減金額）? 2.若抵減后仍有欠稅（欠稅＞留抵稅額） 按留抵稅額全額抵減：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（留抵稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（或直接紅字登記進(jìn)項(xiàng)稅額，同步驟1）

第二種方法沒提現(xiàn)出滯納金是真的

您方法提現(xiàn)有滯納金

?借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? 抵交上月的欠稅?? ? ? ? ?營業(yè)外支出-滯納金? 有逾期的滯納金才體現(xiàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出? ?在申報表附表2填報

平時我們做賬的時候是每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，所以應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅有時在貸方有時在借方，借貸相抵減余額就出來了，留底抵欠稅款只是稅局一個做法，而我們會計(jì)做賬時已經(jīng)每月結(jié)轉(zhuǎn)了，多出的滯納金也一并用銀行存款交了，這樣理解您的方法對嗎

現(xiàn)在就是把你留抵的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，抵交未交增值稅的，就是我那樣做的和申報，沒有其他做法哈。

老師我還是有點(diǎn)暈，這樣的，2月由于銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)未交增值稅貸方18969.33，3月沒有銷項(xiàng)也不做進(jìn)項(xiàng)抵扣，4月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵1799.36，6.4號報5月增值稅時進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)未交增值稅借方16721，那么在7月份報6月屬期稅時，把這16721填在附表二（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎）

直接看申報表25欄，以前月份欠稅未交的金額是多少？

25欄是18969.33，6月4號我做完抵欠不夠抵，還用銀行交了2341.03（期中有753.91滯納金） 您的意思是7月報6月屬期時進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就填？，那賬上還要做什么嗎