加工企業(yè)，玻璃不夠，暫估著來，暫估的時(shí)候分錄是這樣的，借:原材料～玻璃，貸:公司，領(lǐng)用的時(shí)候是借:生產(chǎn)成本，貸:原材料～玻璃，入庫的時(shí)候:借:庫存商品，貸:生產(chǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候:借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品?，F(xiàn)在準(zhǔn)備紅沖，然后我就全部做了相反的分錄，但是現(xiàn)在玻璃的庫存不對

老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬

)1根據(jù)資料(1)，下列各項(xiàng)中，關(guān)于該企業(yè)10月份外購M商品表述正確的是(B)。A第一批M商品結(jié)算款項(xiàng)應(yīng)通過“其他貨幣資金”科目核算B第二批M商品月末應(yīng)按暫估價(jià)計(jì)入庫存商品C第一批M商品應(yīng)按實(shí)際成本入庫存商品D第一批M商品應(yīng)按實(shí)際成本計(jì)入在途物資2據(jù)資料(1)和2)，下列各項(xiàng)中，該企業(yè)10月份外購的第二批M商品賬務(wù)處理正確的是(ACDA.10月末:借:庫存商品100貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款100B.11月初:借:庫存商品120應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)15.6貸:銀行存款135.6C.11月初:借:庫存商品100(紅字)貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款100(紅字)D.11月初:借:庫存商品120應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)15.6貸:其他貨幣資金135.6A企業(yè)10日和11日結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本結(jié)果正

做賬的時(shí)候按平時(shí)毛利率暫估的成本，發(fā)票沒來，就調(diào)整繳納企業(yè)所得稅，這樣違法嗎？還是直接不暫估，直接繳納企業(yè)所得稅，是真實(shí)的業(yè)務(wù)，供應(yīng)商不開材料發(fā)票來，我是新來的，我也不知道多少成本

暫估原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品，用到主營業(yè)務(wù)成本去了，還有一些原材料在生產(chǎn)生產(chǎn)成本里面還沒有生產(chǎn)出庫存商品，現(xiàn)在發(fā)票來了，分錄怎么寫？是不是要把和暫估原材料有關(guān)的分錄全部寫負(fù)數(shù)，再按正確的寫一遍？這個(gè)原材料有的用完了，還有一部分還在加工中，我怎么做