補提的是24年的工資老師麻煩咨詢一下，企業(yè)匯算清繳24年時，25年補提了6萬的工資，如果在匯算報表工資調(diào)整項填入，相當(dāng)于24年的利潤總額沒有變化，是什么情況，按理應(yīng)該是利潤減少了的，這樣所得稅依然是按沒有調(diào)整之前交的。麻煩老師幫忙解答一下？
你好，補貼的6萬工資分錄是怎么做的？
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老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計提時 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費19000，繳納時 借 應(yīng)交稅費19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財務(wù)報表上資產(chǎn)負債表取數(shù)始終差3000
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老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險嗎，需要補稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師
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老師，你好，我們有個小規(guī)模企業(yè)，2023年預(yù)提費用有個10萬，當(dāng)年利潤是個負數(shù)，當(dāng)年有預(yù)繳所得稅。到第二年所得稅匯算清繳時我們還是沒有沖掉這個預(yù)提費用，然后匯算清繳補交了所得稅。我想問下，我們公司23年匯算清繳時調(diào)增了費用補繳了所得稅，我這個預(yù)提費用怎么辦？怎么把它沖掉？不然他一直在我的賬里有余額，麻煩老師幫我分析一下該怎么做，謝謝老師
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（找張雪峰老師的）建筑公司，稅務(wù)出如圖風(fēng)險了，第一原因：1月申報企業(yè)所得稅的時候因為到征期數(shù)據(jù)還沒整理出來，就先申報虧損，后面按24年開票收入按比例結(jié)轉(zhuǎn)成本計利潤，繳納所得稅的；第二就是因為工程施工科目導(dǎo)致資產(chǎn)總額超5000萬，我在應(yīng)付和應(yīng)收兩個科目上做了調(diào)整?，F(xiàn)在稅務(wù)要讓寫情況說明，但如果按實際情況寫的話，稅務(wù)好像不接受，你忙完幫忙看一下這要怎么處理比較安全啊
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你好老師，24年11月份和12月份的工資計提在了25年1月份中，兩月加起來有23萬 借以前年度損溢調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬 財務(wù)報表在24年第四季度的時候利潤負數(shù)6千了 現(xiàn)在匯算清繳，按理總的利潤負數(shù)應(yīng)該是23.6萬 可是企業(yè)所得稅主表利潤負數(shù)6千，是怎么回事 職工薪酬納稅調(diào)整表加上了11月和12月的工資23萬
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如果調(diào)整24年的利潤，要用以前年度損益
借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬
老師那要怎么做分錄呢？如果調(diào)整24年的利潤
你好應(yīng)當(dāng)做 借：以前年度損益 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益
然后調(diào)整24年的資產(chǎn)負債表和利潤表，更正24年的12月企業(yè)所得稅和財務(wù)報表季度申報，再進行24年的所得稅匯算
也就是相當(dāng)于這筆工資沒有少計，做進去出具財務(wù)報表 申報進行更正
老師，那現(xiàn)在進行更正還可以嗎？
老師，那憑證是錄在25年的怎么更正24年的財報和企業(yè)所得稅報表呢
你好，用以前年度損益相當(dāng)于追溯調(diào)整，需要追溯24年的申報，然后更正， 可以直接更正最近三年的報表
還是把上面補提的兩個憑證錄在24年呢？我們這邊執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以這樣操作嗎？
憤怒要錄在25年，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。如果沒有以前年度損益，可以直接把兩個分錄合并
那24企業(yè)所得稅季報和財報是手動把調(diào)整金額加進去嗎？
借：利潤分配-未分配利 貸：應(yīng)付職工薪酬
借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬
老師，這樣就沒有以前年度損益調(diào)整科目了，財務(wù)報表和企業(yè)所得稅季報可以手動調(diào)整金額更正申報嗎？
資產(chǎn)負債表和利潤表是需要手工改正申報的
調(diào)整2024年的手手工改動報表
那會計賬的出的財報是不就跟改正過的稅務(wù)申報的財報就不一致了？
財務(wù)軟件出的報表是需要手工調(diào)整的 因為用了以前年度損益，需要手工改動 要不報表的勾稽關(guān)系是不對的
如果要出具的財務(wù)報表是一致的，需要找軟件公司給設(shè)置公式