24年存在報關(guān)出口收入40萬沒有確認(rèn)收入，現(xiàn)在想在25年賬面調(diào)整，該怎么入賬，匯算清繳又該怎么填列
調(diào)整 2024 年銷售收入（通過「以前年度損益調(diào)整」科目） 會計分錄 （1）確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 400,000 貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 400,000 （2）結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)成本（如有）： 借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 XXXX（根據(jù)實際成本） 貸：庫存商品/工程施工等 XXXX （3）調(diào)整所得稅費用（若影響2024年應(yīng)納稅所得額）： 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 （收入-成本）×稅率 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 （同上） 2. 結(jié)轉(zhuǎn)「以前年度損益調(diào)整」至留存收益 會計分錄 借：以前年度損益調(diào)整 （收入-成本-所得稅后的凈額） 貸：盈余公積 （凈額×10%，若有） 利潤分配-未分配利潤 （凈額×90%
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請問老師，2022年12月份出口的貨物，2023年1月份確認(rèn)的收入，現(xiàn)在想通過匯算清繳調(diào)至2022年，年報表應(yīng)該怎么填寫，稅務(wù)不查賬的話，延期確認(rèn)收入的滯納金不用交是吧？
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老師，24年已經(jīng)報稅結(jié)賬，但是發(fā)現(xiàn)營業(yè)外收入有誤，應(yīng)該調(diào)整一部分出來，在25年如何做賬，匯算清繳需要調(diào)整嗎
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我們有一筆收入，貨是24年12月發(fā)的，賬上沒處理。1月份確認(rèn)了收入成本，現(xiàn)在稅務(wù)要我們把一月份的收入確認(rèn)在12月份，成本到匯算清繳時候去調(diào)整！我想問下，那是不是24年財報不用動了？25年的賬上要怎么調(diào)？
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我們12月份的部分收入做到1月份了，現(xiàn)在稅務(wù)要求我們收入要確認(rèn)到12月份，成本可以匯算清繳的時候調(diào)整，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄？24年的財務(wù)報表要怎么調(diào)整？
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匯算填報完成提交申報時系統(tǒng)提醒收入有差異，經(jīng)過外貿(mào)經(jīng)理在電子口岸查詢核實24年出口收入確實漏給我入賬了，少確認(rèn)了60多萬的收入應(yīng)該怎么處理？
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）企業(yè)所得稅：更正 2024 年匯算清繳 情形 1：2025 年 5 月 31 日前調(diào)整（在 2024 年匯算清繳期內(nèi)） 操作：直接更正 2024 年度企業(yè)所得稅申報表（A 類），將 40 萬元收入填入《主表》第 1 行 “營業(yè)收入”，同時調(diào)整成本和應(yīng)納稅所得額。 報表填列： 《收入明細表》（A101010）對應(yīng)行次填入收入； 若成本已在 2024 年結(jié)轉(zhuǎn)，需在《成本明細表》（A102010）調(diào)整； 若涉及納稅調(diào)整（如跨期費用），需填《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）。 情形 2：2025 年 5 月 31 日后調(diào)整（匯算清繳期已結(jié)束） 操作：作為 前期差錯，通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整 2025 年賬面，但需向稅務(wù)局申請更正 2024 年匯算清繳，可能涉及滯納金。 稅務(wù)風(fēng)險：未及時申報可能被認(rèn)定為偷稅，需主動說明情況并補繳稅款。 （二）增值稅及附加稅費
更正2024年增值稅申報表
老師您好，我想問一下我在25年賬面確認(rèn)的24年收入，需要填列未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細表嗎？
你好，同學(xué)，金額大嗎
就是這個40萬
那要走以前年度損益調(diào)整