免抵退稅企業(yè)是不是不能更正以前年度的增值稅申報表？您這筆分錄是補(bǔ)記在今年年初嗎？以前年度的賬已經(jīng)結(jié)賬更改很麻煩，還有12月份增值稅申報表也很難更正 這種情況應(yīng)該怎么處理合適？

你試下 做到今年任何一個月都可以 不能修改你問下你稅務(wù)局那邊能修改吧

賬務(wù)處理做到今年 ，您這個分錄我有點不太懂，正常確認(rèn)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入—出口收入，這里為何要貸利潤分配—未分配利潤？

跨年了不是嗎？就是以前年度的收入小企業(yè)會計準(zhǔn)則，利潤分配未分配利潤 企業(yè)會計準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整。

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，24年漏做了一筆出口收入，出口是免銷項稅的，所以不存在補(bǔ)交增值稅的問題，只需按您說的跨年了在25年任意一個月里補(bǔ)做一筆分錄，借應(yīng)收賬款，貸利潤分配未分配利潤。只需這一個賬務(wù)處理就可以是嗎？25.5.31匯算清繳之前填報調(diào)整，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入 其他里面填寫，這是匯算哪個表里面填寫？我等會看看是不是有這項，其他里面填寫漏報的這筆收入金額就可以了嗎？

是的 A105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表

這個少確認(rèn)了收入，做匯算時調(diào)整收入增加，成本只做了那么多，那不是要交企業(yè)所得稅嗎？24年漏做了一筆收入，未及時確認(rèn)收入，對應(yīng)的也沒有做結(jié)轉(zhuǎn)成本，這種情況賬務(wù)處理不能結(jié)轉(zhuǎn)成本是嗎？

因為你有利潤，你的成本少做了，你成本允許抵扣所得稅也納稅調(diào)減可以增加成本，增加成本需要增加成本，借利潤分配未分配利潤貸庫存商品。 納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫稅收金額。

24年年報都不需要更正改吧，這筆漏做的收入補(bǔ)記到25年的賬上就可以是嗎？

年財務(wù)報表不需要調(diào)整。

像這種情況目前匯算調(diào)整一下就可以是嗎？這筆納稅調(diào)整收入成本都要填嗎？還是只能填收入？我們有以前年度彌補(bǔ)虧損，所得稅可以不用交

對的，是的，收入、成本、費用都需要填寫。

白天一直忙其他事情，不好意思辛苦您再指導(dǎo)一下，24年少確認(rèn)了一筆收入，您教的兩筆分錄放到這個月補(bǔ)做就可以是嗎？增值稅申報表和財務(wù)報表都更正不了情況下，現(xiàn)在只需要調(diào)整匯算年報是嗎？您看看圖片中的匯算需填報的表，是不是每張表都需要改動，還是只需在A105020里面填寫這筆收入？結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額填在哪張表中？其他相關(guān)表中的報收入不需要把這筆漏記的收入加進(jìn)去吧？第一次做這個擔(dān)心會做錯，辛苦您了

是 增值稅需要更正你這樣的話，增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致 視同銷售明細(xì)表，其他里面填寫收入 成本在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30藍(lán)填寫吹出金額， 還有哪里不清楚啊我過來別一大堆

先填報A105020，您看看這筆收入填寫的地方是對的嗎？合同金額，賬載金額，稅收金額，我把漏記的這筆收入金額填在這三項里面了請指導(dǎo)。然后A105000表中的數(shù)據(jù)是自動提取相關(guān)聯(lián)的。收入成本填報的地方辛苦您幫我看看圖片有沒有錯誤。視同銷售明細(xì)表也要填寫嗎？我只填了納稅調(diào)整明細(xì)表和未按全責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入

都不對 賬載金額不要填寫，只填寫稅收金額，成本，收入都是這么做

您再看看，收入調(diào)增了，成本調(diào)減了，是這樣填寫嗎？除了填寫這兩張表，還需要填寫其他表中數(shù)據(jù)嗎？