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演示賬套

老師，上個(gè)問題繼續(xù)我剛看到了有加計(jì)抵減，2023.1月報(bào)稅時(shí)增值稅需要交32615.49元，后來(lái)在2023.10月分改表了補(bǔ)加計(jì)抵減941.5元，所以改表后需要交增值稅31640.98元，這個(gè)賬上體現(xiàn)了留抵稅額941.51元，但是2月的申報(bào)表沒有留抵稅額，這個(gè)怎么做成一致呢

2025-05-12 16:48

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-05-12 16:54

您好，正確的分錄是在實(shí)際繳納增值稅時(shí)的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款（按實(shí)際納稅金額）其他收益（按加計(jì)抵減的金額）把原來(lái)的分錄把941.51寫成增值稅科目的紅沖了，再寫上面的正確科目分錄，賬自然就調(diào)整過來(lái)了或者借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 941.51 貸：其他收益 941.51 這個(gè)分錄做好就好了

快賬用戶1595 追問 2025-05-12 19:53

不知道之前有沒有把賬做錯(cuò)，抵減974.51后稅費(fèi)31640.98，可是賬上仍然體現(xiàn)974.51元

齊紅老師解答 2025-05-12 19:56

您好，我看圖3就是有留抵974.51，就是我們上面調(diào)整分錄的體現(xiàn)，這個(gè)對(duì)的呀

快賬用戶1595 追問 2025-05-12 19:59

我的意思是申報(bào)表沒有體現(xiàn)出留抵稅額974.51元，賬和表不一致，還有一個(gè)疑惑，既然已經(jīng)加計(jì) 抵減了974.51元，為什么賬上還能體現(xiàn)留抵稅額呢，是不是賬不對(duì)

齊紅老師解答 2025-05-12 20:02

您好，本來(lái)加計(jì)的部分用其他收益科目，我們之前做錯(cuò)了，就把這個(gè)科目調(diào)整過來(lái)，最簡(jiǎn)單的方法是把原來(lái)錯(cuò)的分錄紅沖了，再做正確的分錄，這樣就自然調(diào)整過來(lái)了

快賬用戶1595 追問 2025-05-12 20:07

是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是哪筆分錄錯(cuò)了呢，但是很奇怪，在2024年電子稅務(wù)局提示這筆974.51元可以申請(qǐng)留抵抵欠，然后也申請(qǐng)抵欠了

齊紅老師解答 2025-05-12 20:11

您好，23年1月改增值稅申報(bào)表時(shí)，把原交增值稅分錄紅沖借：未交增值稅? -32615.49? 貸：銀行：-32615.49 借：未交增值稅? 32615.49-941.51? ? ? 其他收益? 941.51? ?貸：銀行? 32615.49

快賬用戶1595 追問 2025-05-12 20:26

改成這樣后，2月后未交增值稅差額借方33元，這個(gè)問題太難解決了，一系列后面的問題

齊紅老師解答 2025-05-12 20:29

您好，原來(lái)錯(cuò)的紅沖了，相當(dāng)于原來(lái)的分錄沒有做過，沒有后面的問題呀，調(diào)整后就對(duì)了

快賬用戶1595 追問 2025-05-12 20:41

1-25號(hào)憑證對(duì)嗎

齊紅老師解答 2025-05-12 20:46

您好，我返回去看圖，沒有分錄，就是一明細(xì)賬嘛

快賬用戶1595 追問 2025-05-12 20:49

借未交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入，對(duì)應(yīng)的數(shù)是附表四的加計(jì)抵減，老師問題沒解決問答次數(shù)到了，怎么樣能繼續(xù)問這個(gè)問題呢，換個(gè)老師要重新描述問題

齊紅老師解答 2025-05-12 20:51

您好，這個(gè)分錄對(duì)的，本來(lái)是貸：其他收益，但沒有這個(gè)科目用營(yíng)業(yè)外收入也是可以的，一會(huì)在提問時(shí)@董孝彬，我們就能繼續(xù)了

同學(xué)你好留抵的抵扣了這個(gè)需要做分錄的這個(gè)是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

2023-12-27

你好，改報(bào)表是自己自發(fā)改的還是稅務(wù)局稽查要求改的？

2023-12-27

比如你需要交稅款是20你的實(shí)際抵扣金額，也就是附表四實(shí)際抵扣金額主表19行里面體現(xiàn)他是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減加計(jì)扣除來(lái)交稅的，你可以試一下借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除貸營(yíng)業(yè)外收入借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅加計(jì)扣除

2023-09-03

您好，賬務(wù)處理是根據(jù)需要繳納的增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

2020-11-06

這個(gè)是可以抵減的，你等會(huì)等會(huì)

2021-01-05

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