補(bǔ)充一下。剛剛描述有誤 公司是電商零售批發(fā)公司。有兩種情況。一種是門店商家個(gè)體戶和個(gè)人代銷我們公司商品。比如他們賣了2000塊。我們給他們提貨價(jià)1500，(我們從廠家進(jìn)價(jià)1400)，就他們而言 賺500，客戶用國(guó)補(bǔ)優(yōu)惠刷了金額到我們公司(優(yōu)惠付款金額百分比），公司的國(guó)補(bǔ)要申請(qǐng)后面才打款給我們公司賬戶上，我們扣除這部分利潤(rùn)的銷項(xiàng)稅500*0.13和實(shí)際金額的刷卡手續(xù)費(fèi)后用微信返銷售利潤(rùn)給他們，后續(xù)月底代銷門店商家或者個(gè)人會(huì)微信打款給我們老板。該怎么做賬。剩下的都是對(duì)公正打款常銷售。會(huì)計(jì)分錄怎么寫 能不能寫出全部流程會(huì)計(jì)分錄？并排版。是不是代銷模式？

委托方（電商零售批發(fā)公司） 發(fā)出商品時(shí)： 借：委托代銷商品 1400 貸：庫(kù)存商品 1400 收到代銷清單時(shí)： 確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 2000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）260 （2000×0.13） 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1400 貸：委托代銷商品 1400 計(jì)算應(yīng)支付給代銷方的款項(xiàng)： 應(yīng)支付金額 = 1500 - 500×0.13 - 刷卡手續(xù)費(fèi) 借：銷售費(fèi)用 —— 代銷手續(xù)費(fèi) [500 -（500×0.13）- 刷卡手續(xù)費(fèi)] 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 65（500×0.13） 貸：應(yīng)收賬款 [500 -（500×0.13）- 刷卡手續(xù)費(fèi) + 65] 收到客戶國(guó)補(bǔ)優(yōu)惠款（假設(shè)國(guó)補(bǔ)優(yōu)惠款全部到賬）： 借：銀行存款（國(guó)補(bǔ)優(yōu)惠款金額） 貸：應(yīng)收賬款（國(guó)補(bǔ)優(yōu)惠款金額） 收到代銷方微信打款給老板（假設(shè)老板將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至公司賬戶）： 借：銀行存款 （實(shí)際收到金額） 貸：應(yīng)收賬款（實(shí)際收到金額） 受托方（門店商家個(gè)體戶和個(gè)人） 收到商品時(shí)： 借：受托代銷商品 1500 貸：代銷商品款 1500 實(shí)際銷售商品時(shí)： 借：銀行存款 2000 貸：應(yīng)付賬款 —— 委托方 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）260 （2000×0.13） 借：代銷商品款 1500 貸：受托代銷商品 1500 支付貨款并計(jì)算代銷利潤(rùn)（扣除相關(guān)稅費(fèi)和手續(xù)費(fèi)后）： 借：應(yīng)付賬款 —— 委托方 2000 貸：銀行存款（支付給委托方的金額） 貸：其他業(yè)務(wù)收入 [500 -（500×0.13）- 刷卡手續(xù)費(fèi)] 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 65（500×0.13）

門店商家或者個(gè)人打提貨的貨款到公司或者老板微信賬務(wù)處理沒(méi)有寫吧。

同學(xué)你好 這個(gè)都寫了

這是正常代銷模式嗎？我不理解為啥他們最后還要付我們提貨的錢。。。我是不理解的。

這個(gè)得看你們?cè)趺磪f(xié)商的

協(xié)商的就是這樣啊。我描述的。

如果是代銷那就應(yīng)該是受托方給委托方付款

意思就是他們通過(guò)這種方式偽裝代銷，拆分交易？3500-1400我們的進(jìn)價(jià)=1100*0.13=143元稅費(fèi)，然后利潤(rùn)也會(huì)很高， 如果這樣操作就可以賣2000-1400進(jìn)價(jià)=600*0.13差額交稅？600利潤(rùn)。 然后我們才愿意自己微信掏腰包退(2000-1500門店商家提貨的價(jià)格）500左右扣除銷項(xiàng)稅手續(xù)費(fèi)給他們作為代銷手續(xù)費(fèi)，才會(huì)讓他們私人打提貨款給我們老板微信？可以這樣理解嗎

對(duì)的 是你這樣理解的

所以老師。這個(gè)分錄是按照你說(shuō)的那樣寫嘛？

那他們這樣算不算正常的代銷模式？

是的，分錄就是我那樣的

不是正常的代銷模式

那這樣的話。危險(xiǎn)不。排除私戶往來(lái)這種。我是打算干2月學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)。0經(jīng)驗(yàn)包裝進(jìn)去的。你說(shuō)老板是知道這樣可以偷稅漏稅？故意說(shuō)代銷，還是還是沒(méi)分清模式？以為是代銷啊。

之所以混合這樣模式，是因?yàn)殚T店商家個(gè)體和個(gè)人不像大公司，賣貨沒(méi)有國(guó)補(bǔ)資格，只能用這種方法既能賣貨讓顧客覺(jué)得有國(guó)補(bǔ)優(yōu)惠。又能賺錢。不然沒(méi)有國(guó)補(bǔ)顧客不會(huì)買的。所以正確分析一下，會(huì)計(jì)分錄賬務(wù)處理，和合法嗎

你就做兩個(gè)月就走了，有事都是找法人的，和你沒(méi)關(guān)系了，除非你在職期間出問(wèn)題

那如果。只考慮我們公司是，直接銷售給門店商家的個(gè)人客戶。從銀行流水看，個(gè)人客戶刷到我們公司的錢是沒(méi)有動(dòng)的，是可以這樣處理的嘛。然后門店商家給我們公司的貨款不從公賬上提現(xiàn)。。看不出來(lái)。他們拿貨到自己門店還沒(méi)有賣的時(shí)候，外賬會(huì)計(jì)分錄就不做出入庫(kù)處理。 賣了客戶打款到公司了，再算成我們賣給個(gè)人客戶的。然后其他有國(guó)補(bǔ)資格的公司都對(duì)公打款按照正常模式操作?？梢赃@樣嘛，因?yàn)槲乙灿X(jué)得他們這樣操作不好寫分錄。怎么看都不像代銷模式。夾雜著銷售模式，解釋不清楚。騙補(bǔ)的感覺(jué)。所以我這樣理論上安全不？如果是對(duì)的可以操作。麻煩老師寫一下這種模式分錄 但是假如離職了，我做這兩個(gè)月賬的問(wèn)題，也是我的關(guān)系嗎？

理論上是騙補(bǔ) 這樣操作可以

分錄就是按我上面給你的來(lái)做