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老師,老師,請教一個問題,去年暫估了30萬,匯算清繳發(fā)票10萬沒回來,我調(diào)增了,繳稅的分錄要怎么做?這調(diào)增的20萬,是不是要把暫估分錄的紅沖回來?分錄怎么寫?

2025-04-16 20:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-16 20:59

同學(xué)你好。 也就是說。10萬發(fā)票到了你要調(diào)增20萬,對吧, 你家是小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎 如果是 借 應(yīng)付暫估 20 貸 利潤分配未分配利潤 20

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快賬用戶2189 追問 2025-04-16 21:00

是的,小企業(yè)會計準(zhǔn)則,是合伙企業(yè) 調(diào)增20以后,匯算清繳補(bǔ)稅了,補(bǔ)稅的分錄要怎么寫?

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齊紅老師 解答 2025-04-16 21:04

補(bǔ)稅后 借 利潤分配未分配利潤 貸 銀行存款

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快賬用戶2189 追問 2025-04-16 21:08

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-04-16 21:09

不客氣同學(xué),老師應(yīng)該的,祝你工作順利

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同學(xué)你好。 也就是說。10萬發(fā)票到了你要調(diào)增20萬,對吧, 你家是小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎 如果是 借 應(yīng)付暫估 20 貸 利潤分配未分配利潤 20
2025-04-16
考慮匯算清繳調(diào)增,20萬已納稅,影響了企業(yè)的所得稅費(fèi)用,200000*0.25=50000,借,遞延所得稅資產(chǎn)50000,貸,所得稅費(fèi)用5000
2025-04-16
你好,實際有業(yè)務(wù)嗎?如果實際有業(yè)務(wù)的話,可以不用紅沖的,不管以后發(fā)票到不到都不需要紅沖。
2022-07-12
同學(xué)您好,會計問僅幫助大家解決財會問題;學(xué)習(xí)賬號,權(quán)限或其他問題,可以咨詢會計學(xué)堂客服老師解決。
2022-04-24
同學(xué)你好,如果后續(xù)還要來發(fā)票的話,就不做處理。否則,借:應(yīng)付賬款,30萬元,貸:以前年度損益調(diào)整,30萬元。
2022-09-24
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