你好，入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？如果是的話，需要調(diào)整 拿回來(lái)借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品， 借庫(kù)存商品，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸庫(kù)存商品。拿不回來(lái)的，按照你之前的來(lái)就行。

同學(xué)你好。 也就是說。10萬(wàn)發(fā)票到了你要調(diào)增20萬(wàn)，對(duì)吧， 你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎 如果是 借 應(yīng)付暫估 20 貸 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 20

您好，更正申報(bào)2024年，把300的成本費(fèi)用入到2024年利潤(rùn)表里，同時(shí)年度匯繳時(shí)也要納稅調(diào)增300萬(wàn)沒有報(bào)個(gè)稅的工資費(fèi)用哦，不追溯是咱賬沒有錯(cuò)的情況下哦 2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來(lái)適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了。這是說的我們的賬務(wù)處理本身沒有問題，按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)的。 《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 　　關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題。 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 　　依據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)取得以前年度發(fā)票，不允許作當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。

考慮匯算清繳調(diào)增，20萬(wàn)已納稅，影響了企業(yè)的所得稅費(fèi)用，200000*0.25=50000，借，遞延所得稅資產(chǎn)50000，貸，所得稅費(fèi)用5000

你好，匯算清繳回不來(lái)的納稅調(diào)整。 然后收回來(lái)發(fā)票的部分可以直接貼在原來(lái)的分錄后面或者紅沖發(fā)票部分的。然后再按發(fā)票入賬。