老師，出口的原材料購進(jìn)分錄和轉(zhuǎn)出分錄怎么做

你好，這個(gè)借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，銀行存款。 你出口轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候是借主營業(yè)務(wù)成本。貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師，那就是把進(jìn)項(xiàng)稅額作為成本，這么做是外貿(mào)型企業(yè)，生產(chǎn)型出口企業(yè)也這樣做嗎，外貿(mào)是免退稅，生產(chǎn)型外貿(mào)是免抵退，也是把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)為成本嗎

你好，是的。是一樣的了。

那申報(bào)退稅怎么計(jì)算退多少稅呢

你好，，這個(gè)是按你出口的金額乘以退稅的稅率。

老師，出口的金額就是出口的銷售額，出口的收入是吧，還有那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額要做轉(zhuǎn)出是在做收入分錄的時(shí)候才能轉(zhuǎn)出吧，那么原材料購進(jìn)的時(shí)候不能做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選認(rèn)證，因?yàn)楣催x認(rèn)證了，但是還沒有出口銷售呢，那么勾選認(rèn)證后不能做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就被國內(nèi)銷售的銷項(xiàng)稅額給抵扣了，等出口銷售的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額就不夠轉(zhuǎn)出了

你好，是先正常做進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證。 然后申請退稅的。再做轉(zhuǎn)出。

老師，能詳細(xì)說一下這個(gè)流程和時(shí)間點(diǎn)嗎，我怎么聽糊涂了，剛才不是說進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候做分錄轉(zhuǎn)到成本里嗎，那銷售的時(shí)候才能轉(zhuǎn)成本吧，現(xiàn)在說申請退稅的時(shí)候再做轉(zhuǎn)出，申請退稅和增值稅申報(bào)也不是一個(gè)時(shí)間呀，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要在增值稅申報(bào)里做轉(zhuǎn)出

出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出通常在單證齊全后的申報(bào)當(dāng)月、退稅率調(diào)整后的申報(bào)當(dāng)月、出口退稅率為零時(shí)或次年5月的免稅申報(bào)時(shí)進(jìn)行處理。

那先認(rèn)證了，就被國內(nèi)銷售給抵扣了，等退稅是再轉(zhuǎn)出已經(jīng)被之前月抵扣了，怎么辦

你好，到時(shí)候轉(zhuǎn)出，如果沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，需要補(bǔ)稅。 因?yàn)檫@一個(gè)本身就是不能夠抵扣的。你前面抵扣了而已。

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是在每個(gè)月增值稅申報(bào)里做的，退稅申報(bào)是在單一窗口操作的，這是兩個(gè)系統(tǒng)，那么進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一定要在退稅申報(bào)時(shí)做嗎，還是可以提前，就是勾選認(rèn)證當(dāng)月就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是這個(gè)問題問了幾個(gè)回合也沒捋清時(shí)間卡點(diǎn)還有會計(jì)分錄怎么做，還有退稅率，退稅金額怎么計(jì)算，分錄是什么，能不能按業(yè)務(wù)順序完整的給一下

你好，是退稅的時(shí)候做 其實(shí)老師建議你看一下學(xué)堂的出口退稅的申報(bào)和實(shí)操的課程。

這樣子會更加直觀一些。

出口退稅申報(bào)是在出口進(jìn)項(xiàng)和出口收入申報(bào)之后，那出口進(jìn)賬和出口收入怎么申報(bào)呢