研發(fā)費用加計扣除:我們賬上把房租計入研發(fā)支出，但是房租不能進行加計扣除。ICP年報填的研究費用包括了房租。財報年報利潤表也包括了房租。企業(yè)所得稅匯算清繳去掉了房租，因他不允許加計扣除，此之外用于研發(fā)的電子設備折舊費，沒進行加計扣除，匯算清繳加計扣除時把房租和電子設備折舊費都進行了剔除。火炬年報里企業(yè)年報研發(fā)費用沒有剔除房租和折舊費，跟利潤表里研究費用一致，跟企業(yè)所得稅匯繳申報表研發(fā)費用不一致。火炬年報里的企業(yè)發(fā)展情況報表只剔除了房租費，這樣三個報表填寫情況，可以嗎，現在可以改的只有企業(yè)發(fā)展情況報表，這里的研究費用和利潤表一致還是企業(yè)所得稅匯算清繳歸集的研究費用一致合適。今年高新技術企業(yè)復審擔心
目前三個報表填寫情況存在數據一致性和政策合規(guī)性問題?；鹁婺陥笾衅髽I(yè)發(fā)展情況報表的研究費用與企業(yè)所得稅匯算清繳歸集的研究費用一致更合適，這樣符合政策要求且便于高新技術企業(yè)復審時審核和解釋。建議盡快修改火炬年報相關數據，加強內部溝通協(xié)調
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高新技術企業(yè)，企業(yè)電子設備1-4月折舊費計入的研發(fā)支出，但是季報企業(yè)所得稅時，二季度沒有把折舊費這部分金額填到可加計扣除行次里，現在進行24年匯算清繳，能填進去嗎，是不是不需要更正企業(yè)所得稅季度申報表呢
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新技術企業(yè)有研發(fā)費用，其中房租攤銷計入的科目是研發(fā)支出，但是攤銷的房租費用不能加計扣除，在稅務系統(tǒng)申報的利潤表里要把攤銷的房租費用放在管理費用下的研發(fā)費用里嗎，是不是不能剔除 因為一剔除和賬面兒就不符了，只要匯算清繳的時候，不把房租費用進行加計扣除就行
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公司今年要進行高新技術企業(yè)復審。22年—24年企業(yè)實際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤表年報沒有把研究費用列明，季報列明了，企業(yè)所得稅上加計扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費用列明，年報列明了一年的研究費用，企業(yè)所得稅上加計扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費用，還沒有進行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復審的記賬規(guī)則嗎，我現在糾結要不要更正24年季度利潤表（把研究費用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數太多只能去線下更正。。。。
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近一準備高新技術企業(yè)復審，有個主要情況表要填，里面近三年研究開發(fā)費用總額，這個填的是什么，我們公司研究費用里有不允許加計扣除的房租攤銷費。那么這個研究開發(fā)費用總額填寫時要去除攤銷的房租費嗎。。。，匯算清繳申報表有歸集的研發(fā)費用金額項目，直接填這個項目里數額是不是也可以
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22年公司認定通過了高新技術企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應的研究費用那個數。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數額當做加計扣除數額，今年進行高新技術企業(yè)復審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復審需要這個嗎
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火炬系統(tǒng)里研發(fā)費用歸集口徑是什么，可以包括計入研發(fā)支出的房租費嗎
人員人工費用：企業(yè)科技人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘科技人員的勞務費用。 直接投入費用：直接消耗的材料、燃料和動力費用；用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費，不構成固定資產的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產品的檢驗費；用于研究開發(fā)活動的儀器、設備的運行維護、調整、檢驗、檢測、維修等費用，以及通過經營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的固定資產租賃費。 折舊費用與長期待攤費用：用于研究開發(fā)活動的儀器、設備和在用建筑物的折舊費用，以及研發(fā)設施的改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用。