方案二:應(yīng)納稅所得額為2000 - 1200 - 300 = 500萬元。按小型微利企業(yè)優(yōu)惠,若只考慮優(yōu)惠稅率20%,應(yīng)納所得稅額為500×20\% = 100萬元,答案選D錯誤,應(yīng)選A,同時還可按不同時段優(yōu)惠政策具體計算稅額。
1)銷售貨物取得收入4000萬元,與收入配比的銷售成本2000萬元。 (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入800萬元,與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本費用200萬元。 (3)投資收益20萬元,含國債利息收入2萬元、直接投資于某非上市居民企業(yè)分回的稅后利潤18萬元。 (4)繳納增值稅680萬元;稅金及附加68萬元。 (5)銷售費用800萬元(含廣告費700萬元);管理費用700萬元(含業(yè)務(wù)招待費50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費用40萬元);財務(wù)費用200萬元。 (6)營業(yè)外支出150萬元,其中接受工商局罰款2萬元,通過省人民政府向貧困地區(qū)捐款90萬元。 已知:上述銷售費用、管理費用、財務(wù)費用不涉及技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓費用,該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,已預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬元。 要求:(1)計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (2)計算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。 (3)計算該企業(yè)年度應(yīng)(退)補(bǔ)的企業(yè)所得稅稅額。
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率,2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元;材料銷售收入100萬元;投資收益9萬,其中國債利息收入4萬元。(2)銷售成本500萬元,增值稅800萬元,銷售稅金及附加50萬元。(3)銷售費用100萬元,其中含廣告費20萬元。(4)管理費用120萬元,其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元。(5)財務(wù)費用40萬元,其中含未完工工程利息10萬元。(6)營業(yè)外支出60萬,其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬元、通過當(dāng)?shù)孛裾块T向災(zāi)區(qū)捐款50萬。(7)1-11月預(yù)繳稅款70萬要求計算:(1)該工業(yè)企業(yè)會計利潤(2)2018年應(yīng)納稅所得額(3)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅(4)2018年應(yīng)退(補(bǔ))所得稅
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率,2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元;材料銷售收入100萬元;投資收益9萬,其中國債利息收入4萬元。(2)銷售成本500萬元,增值稅800萬元,銷售稅金及附加50萬元。(3)銷售費用100萬元,其中含廣告費20萬元。(4)管理費用120萬元,其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元。(5)財務(wù)費用40萬元,其中含未完工工程利息10萬元。(6)營業(yè)外支出60萬,其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬元、通過當(dāng)?shù)孛裾块T向災(zāi)區(qū)捐款50萬。(7)1-11月預(yù)繳稅款70萬要求計算:(1)該工業(yè)企業(yè)會計利潤(2)2018年應(yīng)納稅所得額(3)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅(4)2018年應(yīng)退(補(bǔ))所得稅
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率,2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元;材料銷售收入100萬元;投資收益9萬,其中國債利息收入4萬元。(2)銷售成本500萬元,增值稅800萬元,銷售稅金及附加50萬元。(3)銷售費用100萬元,其中含廣告費20萬元。(4)管理費用120萬元,其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元。(5)財務(wù)費用40萬元,其中含未完工工程利息10萬元。(6)營業(yè)外支出60萬,其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬元、通過當(dāng)?shù)孛裾块T向災(zāi)區(qū)捐款50萬。(7)1-11月預(yù)繳稅款70萬要求計算:(1)該工業(yè)企業(yè)會計利潤(2)2018年應(yīng)納稅所得額(3)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅(4)2018年應(yīng)退(補(bǔ))所得稅
某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率,2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元;材料銷售收入100萬元;投資收益9萬,其中國債利息收入4萬元。(2)銷售成本500萬元,增值稅800萬元,銷售稅金及附加50萬元。(3)銷售費用100萬元,其中含廣告費20萬元。(4)管理費用120萬元,其中業(yè)務(wù)招待費用20萬元。(5)財務(wù)費用40萬元,其中含未完工工程利息10萬元。(6)營業(yè)外支出60萬,其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬元、通過當(dāng)?shù)孛裾块T向災(zāi)區(qū)捐款50萬。(7)1-11月預(yù)繳稅款70萬要求計算:(1)該工業(yè)企業(yè)會計利潤(2)2018年應(yīng)納稅所得額(3)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅(4)2018年應(yīng)退(補(bǔ))所得稅
請問今年還有一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人的政策嗎?
合作方違約,不準(zhǔn)備繼續(xù)開展合約內(nèi)容,已經(jīng)開展部分,給我們支付違約金,我是否應(yīng)該給他開發(fā)票?怎么開?賬怎么做呢?
請問一下,小規(guī)模,開專票,客戶要求開3個點的,開了是不是等于后面都放棄稅收優(yōu)惠了。
老師,一般納稅人開6%服務(wù)費發(fā)票,含稅報價100,相當(dāng)于小規(guī)格納稅人開1%專票,含稅報價多少?
奶茶店進(jìn)貨占比營業(yè)額得怎么算?
公司交電費給物業(yè)公司,物業(yè)公司給開發(fā)票,可以用公司公戶給物業(yè)轉(zhuǎn)賬嗎?
老師好,其他應(yīng)付款的科目余額在借方余額,在報表上如何體現(xiàn)?
一次通過稅務(wù)師有什么好的學(xué)習(xí)方法推薦,做題應(yīng)該做什么題(比如是做學(xué)堂的App的,還是學(xué)堂課件的或者是買什么書) 情況如下:
處置境外子公司,處置部分匯兌差額從其他綜合收益中轉(zhuǎn)入投資收益,那計入少數(shù)股東損益的會對差額調(diào)整不?
8月增值稅未申報,現(xiàn)在供應(yīng)商發(fā)起紅字確認(rèn)單,如果我現(xiàn)在確認(rèn),進(jìn)項轉(zhuǎn)出算8月還是9月的?
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