老師，我們10年前銷(xiāo)售的一批貨物，當(dāng)年已開(kāi)票確認(rèn)收入，但是后期因質(zhì)量糾紛，有兩臺(tái)設(shè)備一直未發(fā)出，還在我公司庫(kù)房，現(xiàn)對(duì)方不要貨物了，也不支付貨款，因時(shí)間太久遠(yuǎn)了也無(wú)法開(kāi)具紅字發(fā)票，那么我應(yīng)該如何做賬務(wù)處理，如果沖回收入，無(wú)法開(kāi)具紅字發(fā)票的話(huà)，稅金部分如何處理

預(yù)收一萬(wàn)元賬款，全額開(kāi)具發(fā)票。依據(jù)服務(wù)合同，本期只能確認(rèn)5000收入。 分錄： 借：銀存10000 貸：預(yù)收9433.96 應(yīng)交稅費(fèi)-增 566.04 本期確認(rèn)收入。 借：預(yù)收 4716.98 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4716.98 那么在申報(bào)增值稅時(shí)按照開(kāi)票金額全額申報(bào)增值稅，后續(xù)如果剩余部分也確認(rèn)收入，但是這部分增值稅之前已經(jīng)繳納。報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)大于申報(bào)增值稅的銷(xiāo)售額。這種情況如何處理？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，給別人提供了服務(wù)，別人要求我們開(kāi)具專(zhuān)票，我們?nèi)ザ惥执_(kāi)是按1%交稅嗎？如果交稅了，我們到時(shí)季報(bào)收入達(dá)不到起征點(diǎn)，去稅局代開(kāi)發(fā)票的稅費(fèi)可以退還給我們的嗎？

老師，如果公司不具有轉(zhuǎn)包資質(zhì)，勞務(wù)部分由勞務(wù)公司提供，那么對(duì)方應(yīng)該給我們開(kāi)勞務(wù)費(fèi)還是工程服務(wù)的發(fā)票，如果開(kāi)勞務(wù)費(fèi)我們?cè)诤贤镒⒚饔伤麄冐?fù)責(zé)申報(bào)工人個(gè)稅可以嗎？這個(gè)勞務(wù)費(fèi)可以開(kāi)專(zhuān)票嗎？如果開(kāi)了專(zhuān)票我們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？開(kāi)專(zhuān)票有什么風(fēng)險(xiǎn)？

老師，我們是提供服務(wù)的，服務(wù)期可能長(zhǎng)達(dá)1~2年，那么收款的發(fā)票該何時(shí)開(kāi)具？如果當(dāng)季度不開(kāi)具發(fā)票，后續(xù)再安排開(kāi)具，申報(bào)增值稅稅費(fèi)時(shí)是先不報(bào)這部分收入嗎？（如果不報(bào)該如何做賬？）這樣合法嗎？