老師，我這有個(gè)個(gè)體戶，開(kāi)了專票，專票增值稅273元，是在稅務(wù)局代開(kāi)的，代開(kāi)的時(shí)候就已經(jīng)交了稅款，那么我現(xiàn)在報(bào)增值稅的時(shí)候需要填寫應(yīng)征增值稅稅務(wù)局代開(kāi)的那里寫了專票的收入，下面稅款計(jì)算有個(gè)預(yù)繳稅款是273，實(shí)際繳款為0，但是后面緊跟著一個(gè)附加稅，這個(gè)附加稅怎么申報(bào)呢，附加稅計(jì)稅依據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)核算的，現(xiàn)在顯示為0，所以附加稅就是0報(bào)嗎？還是附加稅的計(jì)稅依據(jù)改成273再算附加稅呢

小規(guī)模納稅人月度開(kāi)票35萬(wàn)，需要繳納增值稅，一開(kāi)始的分錄是借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，當(dāng)月計(jì)提附加稅，借：附加稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)附加，地方教育，城建稅，繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，教育附加，成城建稅，貸銀行存款，附加稅在前面做計(jì)提在借方，怎么沖掉，還是不用管

老師一般納稅人，每個(gè)月都需要申報(bào)增值稅，報(bào)了稅之后都需要做扣稅單證匯總薄嗎，匯總薄里面需要附些什么內(nèi)容呢，是不是附增值稅申報(bào)表，然后銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票就可以了嗎

老師您好。公司一般納稅人繳納增值稅的時(shí)候，每個(gè)月計(jì)提增值稅，后面用附件嗎？就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)以后所繳納的增值稅。如果需要附附件，以什么為依據(jù)呢。還有計(jì)提的印花稅成為稅教育費(fèi)附加。后面都需要做附件嗎

個(gè)體戶2025年第一季度銷項(xiàng)發(fā)票開(kāi)超30萬(wàn)元！月底做賬時(shí)，需要計(jì)提所需繳納的增值稅和附加稅嗎？如果計(jì)提，我這樣做對(duì)嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3370.67 貨：應(yīng)交增值稅-未交增值稅3370.67 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 168.52 貸：城建稅、教育費(fèi)、地方教育費(fèi) 168.52 那如果月底要算利潤(rùn)時(shí)，我這個(gè)增值稅3370.67+168.52元，要計(jì)算要稅費(fèi)里面后再計(jì)算利潤(rùn)嗎？還是等到第二季度實(shí)際繳納時(shí)再算？ 做賬結(jié)轉(zhuǎn)捐益時(shí)，只需結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)稅金及附加，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅未交增值稅嗎？謝謝！