老師，您好，我想咨詢一下，現(xiàn)在小規(guī)模代開專票除了當(dāng)場繳納增值稅還要繳納附加稅，那附加稅當(dāng)場繳納了還需要計提嗎？ 可是不計提應(yīng)交稅費就會成負數(shù)，就是繳納的附加稅 這個分錄要怎么寫呢？

我想問一下小規(guī)模納稅人的《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》里面 這個一般增值稅應(yīng)該是塡增值稅申報表里面的應(yīng)納稅額還是應(yīng)補繳稅額呀 因為之前代開的專票當(dāng)時稅局已經(jīng)扣繳了城建稅、教育費附加、地方教育附加了，所以這個申報表我是否還是需要把代開專票的增值稅額寫上去呢？

老師，我這有個個體戶，開了專票，專票增值稅273元，是在稅務(wù)局代開的，代開的時候就已經(jīng)交了稅款，那么我現(xiàn)在報增值稅的時候需要填寫應(yīng)征增值稅稅務(wù)局代開的那里寫了專票的收入，下面稅款計算有個預(yù)繳稅款是273，實際繳款為0，但是后面緊跟著一個附加稅，這個附加稅怎么申報呢，附加稅計稅依據(jù)系統(tǒng)自動核算的，現(xiàn)在顯示為0，所以附加稅就是0報嗎？還是附加稅的計稅依據(jù)改成273再算附加稅呢

老師，您好，想問下小規(guī)模納稅人去稅務(wù)局代開的專用發(fā)票，當(dāng)時已經(jīng)交了增值稅和附加稅了，那季度申報增值稅的時候，因為填了預(yù)繳金額之后，應(yīng)交的增值稅就是0了，那附加稅也要按實際應(yīng)交增值稅的金額來申報，在預(yù)繳那里沖平還是直接0申報就可以了？

?老師，2021年1月份開始小規(guī)模納稅人的季度免征增值稅銷售額就是45萬了嗎？2021年第一季度的增值稅主表里面還沒有包括附加稅，那如果沒有在附加稅申報表里面填報專票所需繳納的城建稅是不是就是申報錯誤了？這個是代開專票的時候自動計算繳納的城建稅和增值稅。申報的時候沒把專票的城建稅填到這里來