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你好，那你這個設(shè)備是直接用在生產(chǎn)上的嗎？

2025-03-18

您好，財(cái)稅[2015〕119號文件里研發(fā)折舊費(fèi)是可以加計(jì)的，前會計(jì)可能考慮財(cái)務(wù)狀況和稅務(wù)籌劃策略，選擇不將折舊費(fèi)用加計(jì)扣除，我們保持一致，也不要加計(jì)了，這樣稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低點(diǎn)。 2.在研發(fā)費(fèi)用輔助賬中明確列明折舊費(fèi)用，確保其準(zhǔn)確歸集和記錄

2025-02-28

目前三個報(bào)表填寫情況存在數(shù)據(jù)一致性和政策合規(guī)性問題?；鹁婺陥?bào)中企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表的研究費(fèi)用與企業(yè)所得稅匯算清繳歸集的研究費(fèi)用一致更合適，這樣符合政策要求且便于高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審時審核和解釋。建議盡快修改火炬年報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)

2025-04-07

同學(xué)你好，我們復(fù)審過3次了。今年第四次復(fù)審。按照前面9年的經(jīng)驗(yàn)。年度高企的研發(fā)費(fèi)用只要填寫了就行。不用刻意要和稅局一樣。有點(diǎn)出入可以的。因?yàn)榇_實(shí)做不到一樣。統(tǒng)計(jì)局要求的時間早。但是。復(fù)審的專項(xiàng)審計(jì)都還不來及審呢

2025-04-07

在火炬統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)里的高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表和企業(yè)年報(bào)中，研究開發(fā)費(fèi)用額可以包括賬目上計(jì)入研發(fā)支出的房租費(fèi)以及稅務(wù)上沒加計(jì)扣除的設(shè)備折舊費(fèi)。火炬統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中研究開發(fā)費(fèi)用合計(jì)包括人員人工費(fèi)用、直接投入費(fèi)用、折舊費(fèi)用與長期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用、裝備調(diào)試費(fèi)用與試驗(yàn)費(fèi)用、委托外部研究開發(fā)費(fèi)用及其他費(fèi)用。只要房租費(fèi)和設(shè)備折舊費(fèi)是在企業(yè)正常的研發(fā)支出核算范圍內(nèi)，即確實(shí)是用于企業(yè)研究開發(fā)活動相關(guān)的支出，就應(yīng)計(jì)入火炬統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)報(bào)表中的研究開發(fā)費(fèi)用額中。企業(yè)所得稅匯算清繳時對加計(jì)扣除的房租費(fèi)和設(shè)備折舊費(fèi)進(jìn)行剔除，這是基于稅務(wù)政策的規(guī)定。而火炬統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的研發(fā)費(fèi)用歸集口徑與企業(yè)所得稅加計(jì)扣除的口徑存在差異，兩者并不沖突。在進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審時，火炬統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)報(bào)表中的研發(fā)費(fèi)用按其自身的歸集要求填報(bào)，不必與企業(yè)所得稅加計(jì)扣除的口徑保持一致。但填報(bào)時應(yīng)保證數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，與企業(yè)有關(guān)研究開發(fā)會計(jì)科目或輔助賬中研究開發(fā)費(fèi)用對應(yīng)。

2025-04-08

快賬用戶3649 追問 2025-03-18 10:45

我們公司是研發(fā)了個平臺，研發(fā)人員升級系統(tǒng)什么的使用

齊紅老師解答 2025-03-18 10:45

可以的，可以填寫進(jìn)去。

快賬用戶3649 追問 2025-03-18 10:46

現(xiàn)在的情況是，高新的兩個表提交完沒辦法更正了，匯算清繳申報(bào)表我不敢更正

齊紅老師解答 2025-03-18 10:46

可以的，不修改可以啊。

噢噢噢，就是高新的兩表研究費(fèi)用可以大于企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表歸集的研發(fā)費(fèi)用嗎老師

齊紅老師解答 2025-03-18 10:50

可以的，可以這么做的。