乙公司被有關部門認定為高新技術企業(yè)。本年度發(fā)生以下納稅調整事項： 1.在銷售費用中列支廣告費700000元。 2.在管理費用中列支業(yè)務招待費240000元，新技術研究開發(fā)費100000元。 3.本年購入電子設備10件，每件成本4000元，稅法上可一次性在稅前扣除，會計上計入固定資產，當年計提折舊10000元。 4.在營業(yè)外支出中列支公益性捐贈152000元。 5.本年從未上市的被投資企業(yè)分回稅后利潤60000元。 6.2012-2016年度均無虧損。 7.本年度累計預繳企業(yè)所得稅260000元。 請問年度納稅申報表應該怎么填

5.資料：光明公司2022年12月購入價值為600萬元（不含增值稅）的電子設備，殘值率為5%，估計可以使用3到6年，按照稅法的規(guī)定，最低可以采用三年折舊，按照直線折舊法計提折舊。假設甲公司處于盈利期間，從2022年起，6年內每年未扣除折舊前的利潤為2000萬元，且沒有企業(yè)所得稅納稅調整項目。假設折現(xiàn)率為9%。表2年金現(xiàn)值系數(shù)和復利現(xiàn)值系數(shù)表期數(shù)23456P/F（9%，n）0.84170.77220.70840.64990.5963P/A（9%，n）1.75912.53133.23973.88974.4859要求：根據(jù)以上資料進行計算，列出計算過程。（1）如果按照3年計提折舊，請計算光明公司6年的所得稅支出的現(xiàn)值；（2）如果按照6年計提折舊，請計算光明公司6年的所得稅支出的現(xiàn)值；（3）根據(jù)以上計算結果，請幫助光明選擇一個最優(yōu)的折舊年限，并說明理由。

高新技術企業(yè)，企業(yè)電子設備1-4月折舊費計入的研發(fā)支出，但是季報企業(yè)所得稅時，二季度沒有把折舊費這部分金額填到可加計扣除行次里，現(xiàn)在進行24年匯算清繳，能填進去嗎，是不是不需要更正企業(yè)所得稅季度申報表呢

公司今年要進行高新技術企業(yè)復審。22年—24年企業(yè)實際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤表年報沒有把研究費用列明，季報列明了，企業(yè)所得稅上加計扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費用列明，年報列明了一年的研究費用，企業(yè)所得稅上加計扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費用，還沒有進行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復審的記賬規(guī)則嗎，我現(xiàn)在糾結要不要更正24年季度利潤表（把研究費用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數(shù)太多只能去線下更正。。。。

公司2022年被認定為高新技術企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業(yè)復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計入研發(fā)費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計扣除嗎