高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)電子設(shè)備1-4月折舊費(fèi)計入的研發(fā)支出，但是季報企業(yè)所得稅時，二季度沒有把折舊費(fèi)這部分金額填到可加計扣除行次里，現(xiàn)在進(jìn)行24年匯算清繳，能填進(jìn)去嗎，是不是不需要更正企業(yè)所得稅季度申報表呢

高新技術(shù)企業(yè)，電子設(shè)備折舊，2024年前幾個月計入的研發(fā)支出費(fèi)用化支出科目，后幾個月計入的管理費(fèi)用科目。后幾個月的折舊金額可以加計扣除嗎？ 24年四季度沒有把電子設(shè)備折舊費(fèi)放入加計扣除范圍里，現(xiàn)在匯算清繳，可以不更正季度利潤表、企業(yè)所得稅申報表，直接填到a107012的16行次折舊費(fèi)用里嗎，

我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費(fèi)用化支出，都是把人與人工費(fèi)用（工資社保公積金）計入管理費(fèi)用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費(fèi)用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發(fā)費(fèi)用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費(fèi)用。a107012表里可加計扣除的數(shù)額大于利潤表研究費(fèi)用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費(fèi)用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費(fèi)用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計數(shù)額嗎

研發(fā)費(fèi)用里有電子設(shè)備折舊費(fèi)，這個可不可以歸集在研發(fā)費(fèi)用里，正常填a107012 a107041，但是不對折舊費(fèi)加計扣除呢，因為之前會計沒有把這個折舊費(fèi)計入加計扣除金額里，我不知道為什么，想必有他的道理，我也不想讓折舊費(fèi)加計扣除了，避免再出亂子。研發(fā)費(fèi)用輔助賬里有把折舊費(fèi)列明

我做的2024年研發(fā)費(fèi)用輔助賬里是列明了折舊費(fèi)（電子設(shè)備折舊），但是上個會計沒有把24年折舊費(fèi)加計扣除，不知道什么原因，于是我匯算清繳時沒有把折舊費(fèi)歸集到研究費(fèi)用。高新的表（火炬網(wǎng)申報的兩個表）研究開發(fā)費(fèi)用我把折舊費(fèi)給加進(jìn)去了，這樣可以嗎