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公積金500,公司全額承擔,社保也是公司全額承擔,但是實際上個人部分沒有從工資里扣掉,那在工資薪金申報的時候,是否不能把公積金社保部分填上去??那對于公司全額算管理費-社保費/公積金,這樣?還是公司承擔部分就如管理費,個人承擔部分算職工福利?

2025-03-17 09:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-17 09:10

把個人部分加在工資計提,公司部分正常計提計入管理費用-社保,公積金

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快賬用戶8074 追問 2025-03-17 09:11

我問的是公司承擔的員工個人部分,那員工個稅申報里面,實際應該個人承擔的,但是工資沒有扣他的,那個稅里面需要填???對于公司,公司承擔的個人部分做管理費里面,還是職工福利里面?

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齊紅老師 解答 2025-03-17 09:13

申報個稅時只能扣除個人部分。公司承擔的個人部分加在工資計提計提成本費用

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快賬用戶8074 追問 2025-03-17 09:19

那我是不是這么理解:社保/公積金,公司全額承擔,那就是公司全額算成本,本來員工承擔的部分金額不需要單獨計入福利費。員工申報個稅時候,還是按照有社保公積金的填報

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齊紅老師 解答 2025-03-17 09:21

是的,就是那樣子的。 個人社保加在工資計提 比如:工資6000,單位部分社保1000,個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。 1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000%2B個人部分社保/個稅500 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸:應付職工薪酬-工資6500 2.計提公司部分社保和公積金 借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000 貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借:應付職工薪酬——工資 6500 貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金/銀行存款5970 4上交杜保 借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000 ? ? ? 其他應付款—社保,公積金(個人部分)500 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅:申報工資收入6500,專項扣除填個人社保500 借:應交稅費——應交個人所得稅30 貸:銀行存款30

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