出口貨物 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
老師,你好,想問下外貿(mào)企業(yè)在認(rèn)證平臺退稅勾選后,出口退稅的會計分錄怎么做
老師好,請問一下,我公司是制造型出口企業(yè),1月份進項充足有留底,免抵退稅部分會退到賬戶上,請問退的錢怎么做會計分錄?
公司是制造企業(yè),當(dāng)月有進項的加計抵減,出口退稅,會計分錄怎么寫,謝謝
老師您好!請問出口貿(mào)易公司的退稅怎樣計算的?制造業(yè)出口企業(yè)的退稅怎樣計算的?
你好,制造業(yè)的出口退稅分錄怎么做
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
我們是制造業(yè),不退稅款,抵進項
你好,你出口免稅嗎? 免稅的話也是一樣,除非你當(dāng)做視同內(nèi)銷才能夠抵扣。
制造業(yè)出口免抵退
你好,你可能不太清楚這個差異 其實業(yè)務(wù)是分為三種,一種是出口退稅,另外一種是出口免稅,但是不退稅。還有一種是視同內(nèi)銷。 你要確定你們是屬于哪一種?