1、（1）甲公司（一般納稅人）于2021年4月2日收到乙公司簽發(fā)的期限為6個月銀行承兌匯票（票面利率為4%）以償還前欠貸款60萬元。（2）2021年8月2日，甲公司因急需資金持匯票到開戶銀行申請貼現(xiàn)（不帶追索權(quán)），貼現(xiàn)率為6%，當日辦好相關(guān)手續(xù)。（3）2021年10月2日，乙公司開戶銀行兌現(xiàn)款項。2、甲公司自2011年年末，采用應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞賬準備（計提比例為1%）（1）2011年末，應(yīng)收賬款借方余額為100萬元。（2）2012年末，應(yīng)收賬款借方余額為120萬元。（3）2013年7月，發(fā)生壞賬損失6000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為130萬元。（4）2014年9月發(fā)生壞賬損失15000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為140萬元。（5）2015年4月，收回以前核銷的壞賬損失6000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為160萬元。（6）2016年3月發(fā)生壞賬損失8000元，8月收回以前核銷的壞賬損失15000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為200萬元。要求：作出以上甲公司發(fā)生業(yè)務(wù)的會計分錄

1、（1）甲公司（一般納稅人）于2021年4月2日收到乙公司簽發(fā)的期限為6個月銀行承兌匯票（票面利率為4%）以償還前欠貸款60萬元。（2）2021年8月2日，甲公司因急需資金持匯票到開戶銀行申請貼現(xiàn)（不帶追索權(quán)），貼現(xiàn)率為6%，當日辦好相關(guān)手續(xù)。（3）2021年10月2日，乙公司開戶銀行兌現(xiàn)款項。2、甲公司自2011年年末，采用應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞賬準備（計提比例為1%）（1）2011年末，應(yīng)收賬款借方余額為100萬元。（2）2012年末，應(yīng)收賬款借方余額為120萬元。（3）2013年7月，發(fā)生壞賬損失6000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為130萬元。（4）2014年9月發(fā)生壞賬損失15000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為140萬元。（5）2015年4月，收回以前核銷的壞賬損失6000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為160萬元。（6）2016年3月發(fā)生壞賬損失8000元，8月收回以前核銷的壞賬損失15000元，年末應(yīng)收賬款借方余額為200萬元。要求：作出以上甲公司發(fā)生業(yè)務(wù)的會計分錄

老師，您好。2020年1月我單位預付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當年度企業(yè)所得稅申報后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

老師好，請問一下：1. 2022年11月代開增值稅普票是價稅合計20萬，當時做賬是借 ：應(yīng)收賬款 -某公司20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入20萬 2. 23年4月沖紅20萬，分錄是做借：應(yīng)收賬款-20萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入-20萬 ，3.現(xiàn)在11月10號去修改23年第2季度報表，收入是20萬除以3個點等于194174.76去申報的，導致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因為那個第三季度企業(yè)所得稅報表按照未修改前的收入去申報交了稅了

原問題：公司內(nèi)賬，如收到客戶因為要辦理會員卡，該卡應(yīng)是2萬元檔次起步辦理，9月先收了1萬元，做賬時借現(xiàn)金1萬元，貸預收1萬元。10月份時客戶由于一些原因無法完款，然后想著把這個卡轉(zhuǎn)為充值1萬元的檔次，那在10月還是需要做賬調(diào)整嗎?如沖9月的預收，10月做借預收1萬元貸預收1萬元?還是不用調(diào)整?老師回答：在這種情況下，需要進行賬務(wù)調(diào)整。9月份收到1萬元時，做賬借現(xiàn)金1萬元，貸預收賬款1萬元是正確的。10月份客戶將卡轉(zhuǎn)為充值1萬元檔次時，應(yīng)沖減原來的2萬元檔次的預收賬款記錄，并按照1萬元檔次重新確認預收賬款。賬務(wù)處理如下:借:預收賬款1萬元貸:預收賬款-1萬元疑問：9月并沒有預收2萬元，實際只收了1萬元，10月做調(diào)整時借預收1萬元，貸預收-1萬元借貸不平衡吧？不應(yīng)該是做借預收1萬元，貸預收1萬元嗎?因為9月的時候并沒有完款2萬元