老師，那是借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅這樣？不是借所得稅費(fèi)用了？

補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款

老師，意思是不是如果還是24年的話，就是計(jì)提所得稅費(fèi)用，但是因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，費(fèi)用已經(jīng)進(jìn)入利潤(rùn)分配了，所以這里就是直接沖減利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就行是嗎？

那這樣，我到時(shí)候申報(bào)匯算清繳時(shí)，申報(bào)有什么要注意的嗎？需要調(diào)增或者調(diào)減嗎？

是的。那個(gè)不影響利潤(rùn)表，不做調(diào)整

哦，那我現(xiàn)在就正常這樣做分錄，然后后期啥分錄也不用調(diào)整了，申報(bào)也啥也不用搞了是嗎？