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演示賬套

1月有繳納去年企業(yè)所得稅預(yù)繳，但是忘記在去年12月計提了，分錄怎么做額（小企業(yè)會計準(zhǔn)則）

2025-04-18 10:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-04-18 10:42

借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費-所得稅直接這樣做平就行了哈

快賬用戶2591 追問 2025-04-18 10:43

12月我沒計提，你這不是銀行存款增加了嗎。原則我是支付的出去的，

齊紅老師解答 2025-04-18 10:46

跨年補計提匯算所得稅借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)交稅費-所得稅交稅? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費-所得稅? ? ? ? 貸：銀行存款

快賬用戶2591 追問 2025-04-18 10:49

小企業(yè)會計準(zhǔn)則，需要通過以前年度科目調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2025-04-18 10:50

不需要的，直接調(diào)整利潤分配

快賬用戶2591 追問 2025-04-18 10:50

老師我還想問下以前年度損益這科目到底是小企業(yè)用的還是企業(yè)會計準(zhǔn)則使用的

齊紅老師解答 2025-04-18 10:52

那個是會計準(zhǔn)則下的科目

快賬用戶2591 追問 2025-04-18 14:35

那老師我發(fā)現(xiàn)利潤表和資產(chǎn)負債不吻合，是因為我填寫未分配利潤嗎

齊紅老師解答 2025-04-18 14:37

調(diào)整了利潤分配會影響的，很正常

快賬用戶2591 追問 2025-04-18 14:38

是影響一年還是下個月就會自動好了

齊紅老師解答 2025-04-18 14:40

你那個會影響今年1年的

快賬用戶2591 追問 2025-04-18 14:43

有沒有別的分錄可以保持資產(chǎn)和負債數(shù)據(jù)時吻合的（凈利潤= 未分配利潤期末數(shù)-未分配利潤期初數(shù)）呢我擔(dān)心系統(tǒng)會預(yù)警到時候子啊出現(xiàn)別的問題還不如先調(diào)整下分錄

齊紅老師解答 2025-04-18 14:45

資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤年初數(shù)%2B利潤表的凈利潤本年累計±本月調(diào)整的利潤分配調(diào)整了利潤分配就會引起變動，比如今年分紅，計提上年的盈余公積，調(diào)整以前年度的損益，都可能引起，很正常的。除非你重新更正錯誤當(dāng)年的報表和今年資產(chǎn)負債表的年初數(shù)，才滿足公式資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤年初數(shù)%2B利潤表的凈利潤本年累計