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演示賬套

老師，我24年12月預(yù)提了24年第四季度投促局會(huì)給的發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)金（計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入），要是預(yù)提多了，我25年該怎么處理？

2025-01-30 22:44

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-01-30 22:45

同學(xué)你預(yù)提了就沖減了

齊紅老師解答 2025-01-30 22:45

多預(yù)提的可以沖減的

快賬用戶1001 追問(wèn) 2025-01-30 22:51

怎么沖減，在25年做相反分錄嗎？

齊紅老師解答 2025-01-30 22:52

是的直接沖減就可以了

快賬用戶1001 追問(wèn) 2025-01-30 22:53

我24年多預(yù)提了發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)金，利潤(rùn)就多了，交的企業(yè)所得稅就多了，那我25年沖減了就相當(dāng)于把多交的所得稅調(diào)減了？

快賬用戶1001 追問(wèn) 2025-01-30 22:57

沖減是做相反分錄還是做紅字分錄？

齊紅老師解答 2025-01-30 22:59

你可以現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整的分錄，做跨年調(diào)整

快賬用戶1001 追問(wèn) 2025-01-30 23:00

像這種預(yù)提多了營(yíng)業(yè)外收入，在做所得稅匯算清繳時(shí)不用做納稅調(diào)整吧？因?yàn)?5年沖減時(shí)，25年的收入變少，老師就自動(dòng)調(diào)整了

齊紅老師解答 2025-01-30 23:01

你做跨年調(diào)整的就要匯算清繳的時(shí)候調(diào)減

快賬用戶1001 追問(wèn) 2025-01-30 23:13

現(xiàn)在是不知道有沒(méi)有預(yù)提多，因?yàn)榈谒募径鹊陌l(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)金現(xiàn)在還沒(méi)開(kāi)始申請(qǐng)，在25年5月底前應(yīng)該可以申請(qǐng)下來(lái)，到時(shí)申請(qǐng)下來(lái)再做納稅調(diào)整吧？現(xiàn)在不用做吧？

快賬用戶1001 追問(wèn) 2025-01-30 23:16

做跨年調(diào)整的就要匯算清繳的時(shí)候調(diào)減，也就是說(shuō)到時(shí)候真的預(yù)提多了，我既要做帳務(wù)處理（沖減收入），25年在做24年匯算清繳是也要做調(diào)減？

齊紅老師解答 2025-01-30 23:34

嗯，現(xiàn)在不用做，等確定了金額再做可以

同學(xué)你預(yù)提了就沖減了

2025-01-30

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，其他應(yīng)付款調(diào)減

2025-03-16

沒(méi)事的，到時(shí)按實(shí)際收到的更正申報(bào)就行

2025-03-30

您好，那就先修改第四季度的報(bào)表，再提交年報(bào)報(bào)表

2025-03-04

價(jià)稅分離并計(jì)提增值稅：借 “以前年度損益調(diào)整” 244.66 元，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”244.66 元。補(bǔ)計(jì)增值稅減免轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅”244.66 元，貸 “以前年度損益調(diào)整” 244.66 元。若 “以前年度損益調(diào)整” 有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”。調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初應(yīng)交稅費(fèi)、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目，利潤(rùn)表上年?duì)I業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目。

2025-04-23

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