老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調(diào)賬的好方法？

老師好，20年發(fā)生的 暫估忘了沖了，導致20年匯算清繳虛增了成本，暫估分錄和拿到的發(fā)票分錄對沖完后的分錄是 借 庫存商品 3萬 貸 應付賬款 3萬 也就是虛增了3萬的成本，我理解是成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了 那么我在今年調(diào)賬 借 未分配利潤 3萬 貸 庫存商品 3萬 因為20年匯算清繳虧損30萬，那么我現(xiàn)在這樣調(diào)了賬，就相當于虧損了25萬了，不去更正匯繳報表，可以嗎？

老師 22年12月底 企業(yè)暫估了50萬 現(xiàn)在23年2月 當然暫估的50萬成本票來不了 只能來20萬的票 剩下的30萬匯算清繳的時候繳稅 我想問下 現(xiàn)在賬務要怎么處理 要反結(jié)帳到12月份憑證重新做嘛？

老師 這幾天準備做匯算清繳時 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票沒有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時已經(jīng)預交過所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個的賬務了 年初數(shù)也要變，問怎么處理最好！

老師好，23年12月企業(yè)所得稅已經(jīng)繳納了，發(fā)現(xiàn)有成本沒計入，重新反結(jié)賬了，計算出企業(yè)所得稅比之前繳納的少了，電子稅務局是按新的利潤表更正申報了，多交的企業(yè)所得稅怎么處理