老師好，小微季度不超30萬，做收入時按1%計提增值稅，但在填增值稅申報表時自動出來的免征額是按3%出來的，按哪個數(shù)值計提轉(zhuǎn)營業(yè)外收入呢？

小規(guī)模，本季度開票金額比如100元，按照1稅率，增值稅金額1元，等于應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入1元，這是賬面的 然后去報稅時候，增值稅免稅額是按照3的稅率，帶出來免稅額3元，怎樣才能使申報報表和賬面一致呢

老師，請問下現(xiàn)在小規(guī)模納稅人是免稅的， 1.做賬的時候，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 （應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅這個還要不要做，需要計提嗎） 2.增值稅納稅申報時，營業(yè)收入：是系統(tǒng)自動跳出來的數(shù)據(jù)，是收入減去增值稅的金額，是否需要修改？（比如：開票金額10000元，系統(tǒng)上跳出來的金額是9708.74元） 3.公司有開區(qū)塊鏈電子發(fā)票，然后系統(tǒng)上自動跳出來的數(shù)據(jù)，又是總金額，不含稅金的。（比如，開票金額10000元，系統(tǒng)自動跳出來的數(shù)據(jù)就是10000元）

老師，小規(guī)模開普票，票面稅率1%，增值稅申報的時候怎么免稅額是按照3%來轉(zhuǎn)換的，不應(yīng)該是免稅1%嗎？那做賬的時候計入營業(yè)外收入免稅優(yōu)惠科目是按照1%計提還是3%

小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點申報無票收入（23年的數(shù)據(jù)，那時候增值稅減免按1%計稅），報稅的時候填寫收入，那個減免未達(dá)起征點的稅額是按3%計算，然后我們?nèi)胭~的時候是按1%轉(zhuǎn)到其他收益科目，減免的2%賬面是否需要體現(xiàn)