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會計利潤虧損還能捐贈支出嗎?
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胡芳芳老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.97
解題: 0.81w
引用 @ 好運來di 發(fā)表的提問：
算捐贈限額時，會計利潤考慮上年虧損嗎
同學(xué)你好，是不考慮的，用的是利潤總額，不是凈利潤
1樓
2022-10-10 14:45:27
全部回復(fù)
彭老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.05w
引用 @ 迪恩 發(fā)表的提問：
企業(yè)17年虧損還能不能稅前扣出捐贈性支出
你好！稅前扣除捐贈支出不分虧損和盈利、
2樓
2022-10-10 16:04:25
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Bonnie 發(fā)表的提問：
請問公益性捐贈支出，虧損，能按比例扣除嗎
企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度“利潤總額”12%的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。 由于是虧損，所以不能扣除
3樓
2022-10-10 17:27:16
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ ellenwzz 發(fā)表的提問：
老師，企業(yè)發(fā)了捐贈支出，如果本年度是虧損的話，那這個捐贈支出就不能抵了吧，能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度嗎
你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度抵減的，公益性捐贈支出的結(jié)轉(zhuǎn)扣除年限為3年
4樓
2022-10-10 18:48:00
全部回復(fù)
ellenwzz：回復(fù)小惑老師 公益性捐贈結(jié)轉(zhuǎn)的話，不用在帳上做吧，只是在匯算清繳的報表上體現(xiàn)出來就行吧
2022-10-10 19:15:59
小惑老師：回復(fù)ellenwzz結(jié)轉(zhuǎn)不用賬上做的，匯算表體現(xiàn)出來了
2022-10-10 19:40:11
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 風(fēng)雪（心想事成） 發(fā)表的提問：
公益性捐贈支出在算會計利潤時算收入嗎？
公益性捐贈支出在算會計利潤時算支出
5樓
2022-10-10 20:15:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 月半彎 發(fā)表的提問：
老師?企業(yè)虧損沒有利潤，公益捐贈支出是不是就當(dāng)年不能稅前扣除，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
你好，是的，是這樣的?
6樓
2022-10-10 21:11:11
全部回復(fù)
王利老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 自覺的綠草 發(fā)表的提問：
接受捐贈設(shè)備一臺，價值15000元 怎么做分錄?。?/div>
借固定資產(chǎn)，貸營業(yè)外收入
7樓
2022-10-10 22:01:47
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 干凈的苗條 發(fā)表的提問：
接受捐贈的固定資產(chǎn) 為什么計入資本公積 而不是營業(yè)外收入呢 遞延稅款是遞延所得稅負(fù)債嗎
接受捐贈的固定資產(chǎn)，其入帳價值按以下原則確認(rèn)： 1、對于接受贈予的固定資產(chǎn)，附帶有發(fā)票等憑證的。那么按照發(fā)票金額及相關(guān)處置費用作為固定資產(chǎn)入帳價值，并按國家財務(wù)制度及企業(yè)固定資產(chǎn)折舊管理辦法以帳面價值為基數(shù)，實施折舊核算 2、如果沒有發(fā)票等憑證的，按照市場上同類產(chǎn)品價值加相關(guān)稅費后價值入帳，沒有同類產(chǎn)品的，按照資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值入帳，并按照入帳價值總額與相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行折舊核算 3、如果是舊設(shè)備，按上述辦法確定價值后，減去根據(jù)資產(chǎn)新舊程度估計的價值損耗后的余額作為入帳價值， 對接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)而需要支付的所得稅，會計處理在遞延稅款中核算，但稅務(wù)機關(guān)要求立即交納。 入帳價值與遞延稅金的差額，入資本公積——接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)公積中核算，代捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)處置后，該公積轉(zhuǎn)入資本公積——其他公積中核算，并可轉(zhuǎn)增資本 具體為： 借：固定資產(chǎn) 貸: 現(xiàn)金或銀存：用于安裝等費用 遞延稅金——接受捐贈應(yīng)交所得稅 資本公積——接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)公積
8樓
2022-10-10 23:26:18
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 綠水晶 發(fā)表的提問：
老師，2020年企業(yè)利潤總額為虧損，有必要計算公益性捐贈嗎？
您好，有必要的，因為以后年度您公司還可能盈利呢，是不是，到時可以彌補以前年度的虧損。
9樓
2022-10-11 00:46:05
全部回復(fù)
綠水晶：回復(fù)張艷老師 計算出公益性捐贈，當(dāng)年所得稅匯算清繳時如何調(diào)整？謝謝
2022-10-11 01:02:44
張艷老師：回復(fù)綠水晶要看您公司的公益性捐贈是否符合法定稅前扣除條件，是否超過限額？您公司什么情況？
2022-10-11 01:20:38
綠水晶：回復(fù)張艷老師 未超限額，但會計利潤為零，如何處理？
2022-10-11 01:47:39
張艷老師：回復(fù)綠水晶在企業(yè)所得稅匯算清繳時，正常申報捐贈就是了。
2022-10-11 01:59:09
綠水晶：回復(fù)張艷老師 需要提供什么資料啊
2022-10-11 02:16:03
張艷老師：回復(fù)綠水晶就是取得捐贈收據(jù)就是了。
2022-10-11 02:37:53
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.41w
引用 @ 桂大帥 發(fā)表的提問：
企業(yè)本年利潤虧損，捐贈能不能抵扣，或者放到以后年度抵扣？
你好，公益性的捐贈，可以后面三年內(nèi)抵扣。
10樓
2022-10-11 02:07:00
全部回復(fù)
王利老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 自覺的綠草 發(fā)表的提問：
以銀行存款2100元捐贈給洗完工程 分錄怎么做啊
借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款
11樓
2022-10-11 03:10:32
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 伶俐 發(fā)表的提問：
老師，計算會計利潤是已經(jīng)扣除公益性捐贈支出了嗎？
你好！ 是的。
12樓
2022-10-11 04:23:38
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 70.41w
引用 @ 琉璃月 發(fā)表的提問：
公司捐贈給紅十字會的支出能全額稅前扣除嗎？還是不能超過年底利潤的12%？
你好，按利潤的12%，如果超過的部分在以后三年內(nèi)可以抵扣。
13樓
2022-10-11 05:41:54
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 碧藍(lán)的指甲油 發(fā)表的提問：
一般納稅人向災(zāi)區(qū)捐贈產(chǎn)品時如何做財務(wù)處理
對外捐贈，稅法視同銷售，會計上不確認(rèn)收入按成本轉(zhuǎn)賬 借：營業(yè)外支出-捐贈支出 107 貸：庫存商品 90（成本價） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 17（按售價100提銷項稅）
14樓
2022-10-11 06:32:35
全部回復(fù)
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 多開發(fā)票金額部分的稅款已收，其余部分如何處理
2022-10-11 06:55:17
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油多開發(fā)票部分是什么意思
2022-10-11 07:24:27
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 多開發(fā)票部分是比實際銷售給他的價格多出的部分
2022-10-11 07:40:06
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油就是其余部分對方不會給你錢了，那就用現(xiàn)金收款把賬做平?；蛘咦寣Ψ酵ㄟ^銀行轉(zhuǎn)賬到你公司的對公賬上，你再取現(xiàn)金還給對方。
2022-10-11 07:58:17
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 捐贈時如果銷售部已做了視同銷售即損贈部門已成了應(yīng)收帳款的客戶，那么這筆應(yīng)收款該如何處理
2022-10-11 08:18:34
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油借 營業(yè)外支出---捐贈支出 貸 應(yīng)收賬款
2022-10-11 08:41:41
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 如何用現(xiàn)金收款把帳做平，明明它沒給錢呀。，即使付給他現(xiàn)金也得有手續(xù)，這個手續(xù)如何走呢
2022-10-11 09:05:24
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 我是說如果銷售部已把它視為應(yīng)收帳款了，銷售部這個帳如何平？因銷售部必須得有這筆款。
2022-10-11 09:31:04
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 是不是銷售部得報銷售費用來處理這筆應(yīng)收帳款呢？
2022-10-11 09:44:02
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油其實你也不應(yīng)該收這筆錢，那為什么要多開票呢，你多開了就是虛開啊，賬不平，又不應(yīng)該收錢，那也不能一直掛賬上呀，所以要把賬做平，只能那樣做了，借 庫存現(xiàn)金 /銀行存款 貸 應(yīng)收賬款，收銀行的話，再付給他現(xiàn)金，就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊
2022-10-11 10:08:54
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 我是說捐贈的貨款，銷售部已掛帳，這筆款如何平？銷售部不管它是不是捐贈，只要出庫都要視為銷售、收款。
2022-10-11 10:20:40
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油捐贈做營業(yè)外支出，借 營業(yè)外支出---捐贈支出 貸 應(yīng)收賬款，這樣應(yīng)收賬款也平了
2022-10-11 10:42:12
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 對！事情是這樣的：銷售部的會計沒有做帳務(wù)處理的權(quán)限，他做的銷售發(fā)票軟件系統(tǒng)自動掛應(yīng)收系統(tǒng)，所以這筆捐贈款在銷售部自然就成了應(yīng)收帳款。
2022-10-11 10:52:57
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油你那讓他按收款的方式做視通同款，應(yīng)該做了收款后，不是應(yīng)該交款到你們財務(wù)嗎，那到時候就附一份捐贈說明好了，你們再做捐贈的會計處理。不知道這樣操作是否可行
2022-10-11 11:12:42
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 這樣行嗎？銷售部銷售時會計做：借應(yīng)收帳款、應(yīng)交稅費，貸主營業(yè)務(wù)收入。銷售部報銷售費用時，會計做：借銷售費用，貸應(yīng)收帳款。辦了捐贈手續(xù)之后，會計做：借營業(yè)處支出，貸銷售費用。這樣銷售部就無應(yīng)收帳款掛帳了。
2022-10-11 11:37:51
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 應(yīng)交稅費應(yīng)在貸方。
2022-10-11 12:00:35
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油總歸要特殊情況特殊處理啊，本來就應(yīng)該無應(yīng)收賬款掛賬了呀
2022-10-11 12:15:56
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 銷售費用能不能做個中間科目過渡一下呢？
2022-10-11 12:34:46
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油可以的
2022-10-11 12:50:12
碧藍(lán)的指甲油：回復(fù)文老師 謝謝老師！
2022-10-11 13:07:34
文老師：回復(fù)碧藍(lán)的指甲油不客氣
2022-10-11 13:28:00
王娟老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 0.18w
引用 @ 會計人生 發(fā)表的提問：
下列應(yīng)計入事業(yè)單位其他支出的有（　?。?A . 利息支出 B . 捐贈支出 C . 現(xiàn)金盤虧損失 D . 資產(chǎn)處置損失
你好，ABCD 都是應(yīng)計入事業(yè)單位其他支出的
15樓
2022-10-11 07:53:25
全部回復(fù)

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