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你好，會計利潤為負數(shù)，公益性捐贈支出納稅明細表賬載金額填寫賬面發(fā)生的公益性捐贈支出金額，允許扣除的金額0，全額做納稅調增處理

你好 虧損了 公益性捐贈就不可以稅前扣除，需要納稅調整 的。

你好！做營業(yè)外支出匯算清繳需要填寫

理解錯了吧，你捐贈38萬，得走營業(yè)外支出，影響利潤總額，你這300得去扣完38萬之后的

接受捐贈的固定資產(chǎn)的賬務處理 一、 接受捐贈的固定資產(chǎn)， 應按以下規(guī)定確定其入帳價值： 1 、捐贈方提供了有關憑證的，按憑證上標明的金額加上 應支付的相關稅費，作為入帳價值。 2 、捐贈方?jīng)]有提供有關憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬 價值： (1) 、 同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的， 按同類或類似 固定資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅 費，作為入賬價值； (2) 、 同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的， 按該接受捐 贈的固定資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值。 3 、如接受捐贈是舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確認的價 值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余 額，作為入帳價值。 （也就是說相當于其凈值） 二、根據(jù)稅法的規(guī)定， 年度終了， 對于接受固定資產(chǎn)捐 贈的，并入當期應納稅所得額，計算繳納企業(yè)所得稅。如 果并入一個納稅年度繳稅確有困難的， 經(jīng)主管稅務機關審 核確認， 可以在不超過 5 年的期間內(nèi)均勻計入各年度應納

你好，正常入賬，匯算清繳的時候做納稅調增處理就是了?

您好，不需要交企業(yè)所得稅的，也不需要交增值稅的，前提是辦理免稅審批手續(xù)，并得到了批復。但是要進行增值稅和企業(yè)所得稅的申報。