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會計利潤虧損還能捐贈支出嗎?
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 锏 發(fā)表的提問：
公益性捐贈不是利潤總額的12%，那么這個利潤總額是會計計算出的利潤總額，還是稅法計算出的利潤總額
你好，會計計算的利潤總額
46樓
2022-10-24 08:11:45
全部回復(fù)
王利老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 震動的奇跡 發(fā)表的提問：
06年接受捐贈汽車一輛，價值5萬元。借：固定資產(chǎn)，貸：資本公積。 現(xiàn)報廢處理，分錄怎么做呢？資本公積要減少么? 謝謝
報廢時按正常報廢賬務(wù)處理，不涉及資本公積減少
47樓
2022-10-24 08:40:04
全部回復(fù)
王超老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 8w
引用 @ 老實的小懶蟲 發(fā)表的提問：
社會非盈利組織捐贈支出 怎么做會計分錄
你好 你們還捐贈啊，這個很少的。 借：其他費用 貸：銀行存款
48樓
2022-10-24 08:47:07
全部回復(fù)
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 體貼的石頭 發(fā)表的提問：
老師接受捐贈收入 能不能 借：周轉(zhuǎn)材料 貸：其他業(yè)務(wù)收入
可以
49樓
2022-10-24 09:11:57
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 清爽的小蜜蜂 發(fā)表的提問：
公益捐贈支出10萬 利潤總額為100萬 扣12萬還是10萬
你好，扣公益捐贈支出10萬
50樓
2022-10-24 09:37:59
全部回復(fù)
劉詩
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ SYEA 發(fā)表的提問：
第二小題是怎么做的？公益性捐贈支出限額扣除標準不超過會計利潤的12%，計算會計利潤需要扣除工資200萬嗎
你好！要扣除工資，會計利潤就是報表上的利潤總額，等于收入-成本-費用-稅金等，其中工資列支在成本、費用里面。
51樓
2022-10-25 09:00:58
全部回復(fù)
SYEA：回復(fù)劉詩 如果需要扣除工資，那利潤總額就是負的200萬，那第4小題怎么還要計算所得稅呢
2022-10-25 09:28:52
劉詩：回復(fù)SYEA哦哦哦，我理解你的意思了，我的意思是應(yīng)當減去的，不過是在成本費用中，你因為已經(jīng)減去了上面的成本費用，所以不需要再減去了，然后題目中單獨提到這個，是為了讓你算職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的扣除金額，所以不用單獨減200，因為200已經(jīng)在成本2600，費用770%2B480中了，已經(jīng)減去了。
2022-10-25 09:52:40
SYEA：回復(fù)劉詩 明白了，謝謝老師
2022-10-25 10:16:53
劉詩：回復(fù)SYEA很高心能幫你解決問題哈。
2022-10-25 10:41:57
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 單薄的酸奶 發(fā)表的提問：
民間非營利組織捐贈支出能做到業(yè)務(wù)活動支出嗎？
你好，做到其他支出科目
52樓
2022-10-25 09:08:09
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ ?♂?雙非 發(fā)表的提問：
捐贈的支出不是利潤的12%嗎？這題為什么是24萬？
扶貧捐贈，義務(wù)教育，這些是不受12%限制，是捐多少扣多少的
53樓
2022-10-25 09:37:59
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 尊敬的自行車 發(fā)表的提問：
企業(yè)對外捐贈一批產(chǎn)成品，成本80000元，計稅價格100000元。銷售原材料一批，貨款30000元，增值稅為5100元，款項由銀行收訖，材料成本23000元。 分錄咋做?新手上路，請多關(guān)照
1.捐贈 借 營業(yè)外支出 80000 100000*17% 貸 存貨 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）100000*17%；2.銷售 借 銀行存款 35100 貸 其他業(yè)收入 30000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）5100，同事結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 其他業(yè)成本 23000 貸 原材料 23000
54樓
2022-10-26 08:33:08
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 周純 發(fā)表的提問：
綜合題 通過紅十字會向地震災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金500萬元，已計入營業(yè)外支出。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。題目給出利潤10000萬元 是用題目給出的利潤*12% 還是按照利潤調(diào)整后的*12%
你好 依據(jù)財稅（2009） 124號文，企業(yè)通過公益性群眾群體用于公益事業(yè)的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部門，準予在計算計算應(yīng)納稅所得額時扣除，“年度利潤總額，是指按照國家企業(yè)會計制度規(guī)定的年度會計利潤”實質(zhì)上就是利潤表中的“利潤總額”。 也就是說 根據(jù)10000萬元*12%計算扣除金額即可。
55樓
2022-10-26 08:54:28
全部回復(fù)
王曉老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.99
解題: 0.83w
引用 @ 會計學堂 發(fā)表的提問：
利潤總額300萬，捐贈38萬，應(yīng)該繳納所得稅是（300?38?36）??25%＝75.5 那不捐贈，（300?38）??25%＝84.5萬 公司為啥還要捐贈，捐贈支出75.5?38，不是比不捐贈還費錢嗎？ 是我算式計算錯誤還是什么原因，請老師詳細解答一下，謝謝
同學您好 您寫的沒有問題的，這樣算捐贈是不劃算的，企業(yè)為了獲得社會認可，獲得知名度，在乎的是說其他附加的價值
56樓
2022-10-26 09:19:51
全部回復(fù)
會計學堂：回復(fù)王曉老師 謝謝老師，你真好，筆芯，辛苦了
2022-10-26 09:50:24
王曉老師：回復(fù)會計學堂不客氣的，滿意請五星好評，謝謝
2022-10-26 10:09:17
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ A會計學堂王老師 發(fā)表的提問：
單位買衣服捐贈給孤兒院，沒當年虧損，沒有利潤，匯算清繳所得稅時，需做調(diào)增嗎？
你好！ 是的，直接捐贈需要調(diào)增的
57樓
2022-10-27 07:35:15
全部回復(fù)
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ ????千與千尋????龍貓 發(fā)表的提問：
老師，2020年填寫的有捐贈支出結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度，21年沒有捐贈支出。如果今年的匯算清繳不填寫金額，政策風險有提示，要怎么辦？21年利潤是虧的
您好，您把以前未結(jié)轉(zhuǎn)的也要在體現(xiàn)
58樓
2022-10-27 07:53:29
全部回復(fù)
????千與千尋????龍貓：回復(fù)小林老師 您的意思是在本年（21年）帳載金額這里填500嘛？這樣子合計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度就變成1000了，好像也不對
2022-10-27 08:11:39
小林老師：回復(fù)????千與千尋????龍貓您好，您上年結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣500，今年可以使用，未使用繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)500
2022-10-27 08:33:05
????千與千尋????龍貓：回復(fù)小林老師 那我沒有抵扣，要在哪個位置填寫呢？只有21年的帳載金額這欄可以寫，其他地方要么是灰色的要么是*號
2022-10-27 08:44:27
小林老師：回復(fù)????千與千尋????龍貓您好，是的，您的理解非常正確
2022-10-27 09:05:08
小林老師：回復(fù)????千與千尋????龍貓您好，沒有抵扣就只能這樣了
2022-10-27 09:17:21
????千與千尋????龍貓：回復(fù)小林老師 老師，您的意思是不用填了，也不用管這個風險提示了？
2022-10-27 09:34:33
小林老師：回復(fù)????千與千尋????龍貓您好，這個不是已經(jīng)確認結(jié)轉(zhuǎn)500了？
2022-10-27 09:48:15
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 隨遇而安 發(fā)表的提問：
所得稅匯算中，對于（慈善總會）的捐贈支出，按照利潤總額的12%扣除嗎
你好，是的，不能超過利潤總額12%的
59樓
2022-10-27 08:09:48
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 個性的美女 發(fā)表的提問：
虧損企業(yè)捐贈可以稅前扣除嗎
你好，公益性捐贈都可以所得稅前扣除的，但是你既然都虧損了，本來就不用繳納所得稅，因此應(yīng)按照結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的規(guī)定執(zhí)行，在虧損當年度就不用扣除了。
60樓
2022-10-27 08:14:59
全部回復(fù)

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