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演示賬套

營業(yè)稅改增值稅會計應如何應對

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李愛文老師

職稱：會計師,精通Excel辦公軟件

5.00

解題: 0w

會計分錄是按借貸記賬法做的。有借必有貸，借貸必相等。才能將賬做平。企業(yè)所得稅報表應該填營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額，以及按適用稅率計算應繳納的科。營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本

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許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

4.99

解題: 3.72w

對于公益性捐贈，是這樣處理的。不過，如果是對這次疫情的公益性捐贈，應交稅費，都不用的哈

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天晴，心情：回復許老師老師，這個分錄分公益性和盈利的嘛？如果是公益就不用確認銷項，不是就要繳稅，這樣理解對不對？

2022-11-08 07:39:01

許老師：回復天晴，心情不是的哦。一般的公益性捐贈，就是你寫的分錄。如果是為了疫情的公益性捐贈，是免增值稅的。如果是非公益性捐贈的話借：營業(yè)外支出貸：主營業(yè)務收入應交稅費借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品是這樣的哦

2022-11-08 08:04:32

天晴，心情：回復許老師非公益，就是視同銷售額確認收入

2022-11-08 08:17:23

許老師：回復天晴，心情嗯嗯，是這樣處理的哦

2022-11-08 08:31:23

天晴，心情：回復許老師好的，記住啦，感謝許老師哈，祝順利

2022-11-08 08:54:10

許老師：回復天晴，心情哈哈，不客氣，也祝你順利。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

2022-11-08 09:05:37

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務師

4.99

解題: 13.37w

你好，借：應收賬款等貸：主營業(yè)務收入

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云朵：回復紫藤老師那為什么這個老師這么講解？他這意思就是第二個會計分錄

2022-11-08 07:43:17

紫藤老師：回復云朵應收賬款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費——增值稅借：應交稅費——增值稅貸：營業(yè)外收入，這個分錄也沒錯

2022-11-08 07:59:38

云朵：回復紫藤老師不好意思我上傳錯照片了

2022-11-08 08:18:42

紫藤老師：回復云朵應收賬款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費——增值稅借：應交稅費——增值稅貸：營業(yè)外收入，這個分錄也沒錯但是借：應收賬款等貸：主營業(yè)務收入這個很簡潔

2022-11-08 08:31:27

云朵：回復紫藤老師我在會計學堂里看到的這個

2022-11-08 08:44:37

紫藤老師：回復云朵應收賬款等貸：主營業(yè)務收入應交稅費——增值稅借：應交稅費——增值稅貸：營業(yè)外收入，這個分錄也沒錯

2022-11-08 08:54:54

云朵：回復紫藤老師為什么？按照第二個企業(yè)所得稅匯算清繳不是要調(diào)增了嗎

2022-11-08 09:20:38

紫藤老師：回復云朵第二個企業(yè)所得稅匯算清繳不需要調(diào)增了

2022-11-08 09:49:48

云朵：回復紫藤老師明白了，謝謝。

2022-11-08 10:19:13

紫藤老師：回復云朵不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦

2022-11-08 10:38:46

徐阿富老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 5.85w

你好，銷售商品收到的現(xiàn)金

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徐阿富老師：回復Jessica金額就是收到的銀行存款借方發(fā)生額

2022-11-09 08:11:19

Jessica：回復徐阿富老師整個憑證的會計分錄的現(xiàn)金流量的指定能告知一下嗎？謝謝！如果是一般納稅人，有不同嗎？

2022-11-09 08:40:34

徐阿富老師：回復Jessica你好，1，小規(guī)模和一般納稅人現(xiàn)金流量一樣的，2，就銀行存款科目金額涉及現(xiàn)金流量，金額也告訴你了，其他科目不涉及現(xiàn)金流量，不是每個科目都要填現(xiàn)金流量的

2022-11-09 08:53:40

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

4.99

解題: 62.44w

可以減免的在附表中填寫，然后在主表中體現(xiàn)全額減免

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靖曦老師

職稱：高級會計師,初級會計師,中級會計師

4.91

解題: 0.71w

這不是銷售商品確認收入嘛，同時要結轉(zhuǎn)已售商品的成本

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maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

5.00

解題: 18.13w

小微企業(yè)增值稅減免賬務處理小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務時賬務處理為：借：銀行存款或現(xiàn)金等貸：主營業(yè)務收入應交稅費--應交增值稅月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：借：應交稅費--應交增值稅貸：營業(yè)外收入企業(yè)會計準則確認收入借：銀行存款貸：主營業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應交稅費——應交增值稅貸：其他收益借：其他收益貸本年利潤其他收益期末，應將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結轉(zhuǎn)后應無余額。

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