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營業(yè)稅改增值稅會計應(yīng)如何應(yīng)對
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萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 月半彎 發(fā)表的提問：
全免增值稅企業(yè)的會計分錄應(yīng)該如何做?
1.小規(guī)模納稅人直接減免增值稅的會計處理. 月份終了時,將應(yīng)免稅的銷售收入折算為不含稅銷售額,按6%或4%的征收率計算免征增值稅稅額.作會計分錄如下: 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 貸:補貼收入 注:此種處理個人存在不同意見,小規(guī)模納稅人免征增值稅,完全可以不核算免繳的增值稅稅額,即不必進行會計處理,免稅銷售收入減銷售成本即為企業(yè)毛利.不必單獨計入補貼收入. 2.一般納稅人直接減免增值稅的會計處理. 月份終了,按免稅主營業(yè)務(wù)收入和適用稅率計算出銷項稅額,然后減去按稅法規(guī)定方法計算的應(yīng)分?jǐn)偟倪M項稅額,其差額即為當(dāng)月銷售免稅貨物應(yīng)免征的稅額. 結(jié)轉(zhuǎn)免稅產(chǎn)品(商品)應(yīng)分?jǐn)偟倪M項稅額,作會計分錄如下: 借:主營業(yè)務(wù)成本(應(yīng)分?jǐn)偟倪M項稅額) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
46樓
2022-10-23 08:51:52
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 優(yōu)秀的往事 發(fā)表的提問：
請問加計抵扣的增值稅如何做會計憑證，我是借：應(yīng)交增值稅---加計抵扣增值稅 貸：營業(yè)外收入，我問個問題，要交企業(yè)所得稅嗎
是，這個營業(yè)外收入是需要交所得稅的
47樓
2022-10-23 09:03:21
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 毛毛 發(fā)表的提問：
會計分錄應(yīng)該怎么做？借：銀行存款 40庫存商品 46貸：主營業(yè)務(wù)收入 80.1 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）5.81B. 計提消費稅借：營業(yè)稅金及附加 1.71 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交消費稅 1.71做的會計分錄是否正確？另外主營收入的金額如何計算得知？是倒推的，不知道對不對？
對的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
48樓
2022-10-23 09:18:00
全部回復(fù)
毛毛：回復(fù)袁老師 那主營業(yè)務(wù)收入就是借方總額為86減去繳納增值稅進項稅額為5.81，有沒有其他的辦法？
2022-10-23 09:40:37
袁老師：回復(fù)毛毛沒有了　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-10-23 09:56:27
毛毛：回復(fù)袁老師 @袁老師:好的，謝謝袁老師。
2022-10-23 10:18:04
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 四季 發(fā)表的提問：
會計分錄借：應(yīng)收票據(jù)貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅對嗎？
是的。同學(xué)。分錄是對的
49樓
2022-10-24 07:53:51
全部回復(fù)
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 咖啡 發(fā)表的提問：
您好！請問小規(guī)模增值稅免征的會計分錄是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入，營業(yè)外收入月末轉(zhuǎn)到本年利潤里，應(yīng)交稅費只有借方?jīng)]有貸方 營改增之后增值稅不用再計提了嗎？
你確認(rèn)收入的時候，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅，這個就是貸方
50樓
2022-10-24 08:22:22
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
"營改增"后，如何應(yīng)對內(nèi)部物資調(diào)撥無進項稅抵扣的情況?
你可以讓對方給你開具專用發(fā)票
51樓
2022-10-24 08:51:27
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
營改增運輸企業(yè)車輛變賣如何交增值稅
看這個車輛是什么時候購買的，進項稅額有沒有抵扣
52樓
2022-10-24 09:07:24
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營業(yè)稅改征增值稅試點后，境外企業(yè)向本省納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，但代理人在非試點地區(qū)，應(yīng)如何扣繳稅款？
你好，按不含稅價款乘以當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定相關(guān)稅款扣繳比例計算。
53樓
2022-10-24 09:17:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ ? 芳 發(fā)表的提問：
咨詢公司的收入以前交營業(yè)稅，現(xiàn)在營改增了，具體帳務(wù)應(yīng)如何處理呢？成本應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？
你好，取得收入 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；勞務(wù)成本 把從事咨詢?nèi)藛T的工資從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
54樓
2022-10-25 08:48:49
全部回復(fù)
? 芳：回復(fù)鄒老師 那老師就只是咨詢?nèi)藛T的工資做成成本，其他人員工資之間計入費用是嗎？其他還有哪些處理不一樣的呢？
2022-10-25 09:01:34
鄒老師：回復(fù)? 芳你好，咨詢?nèi)藛T的工資計入勞務(wù)成本，其他人員的計入管理費用 就是這個不同，其他的是一樣的
2022-10-25 09:12:39
? 芳：回復(fù)鄒老師 好噠，謝謝老師
2022-10-25 09:28:22
鄒老師：回復(fù)? 芳不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-10-25 09:53:50
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 魅貓 發(fā)表的提問：
營改增后，國稅讓從航天信息公司購買開增值稅發(fā)票的稅盤，請問應(yīng)該如何做賬，分錄如何寫？
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
55樓
2022-10-25 08:54:22
全部回復(fù)
魅貓：回復(fù)鄒老師 共收到二張發(fā)票，一張是軟件技術(shù)維護費330 ，一張是增值稅發(fā)票系統(tǒng)金稅盤一個490元。這個應(yīng)該怎么做分錄，？
2022-10-25 09:13:29
鄒老師：回復(fù)魅貓借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目 820。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。820
2022-10-25 09:41:44
魅貓：回復(fù)鄒老師 不需要計入到固定資產(chǎn)嗎？
2022-10-25 09:52:34
鄒老師：回復(fù)魅貓你好，不需要
2022-10-25 10:08:30
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 剎那 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)營改增以后是不是還需要繳納一個13%的稅種？那個稅種是什么？如何計算稅款？如有外出經(jīng)營應(yīng)如何繳納？
你好，沒有哪個稅種稅率是13%的
56樓
2022-10-25 09:11:16
全部回復(fù)
剎那：回復(fù)鄒老師 但是給我們掛靠的建筑公司說有，而且我們老板問了其他的同行，他們也說是有這么一個稅，但是我卻不太明白，建筑業(yè)沒有13%的一個稅率嗎？
2022-10-25 09:35:01
鄒老師：回復(fù)剎那建筑行業(yè)是3%或11%的增值稅
2022-10-25 10:02:20
剎那：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝
2022-10-25 10:14:30
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營改增后如何計算企業(yè)所得稅？
營改增后，原來是差額并核定計算征收企業(yè)所得稅的貨代企業(yè)，現(xiàn)在按照開票的收入計算嗎？這樣計算基數(shù)對嗎？????
57樓
2022-10-25 09:17:59
全部回復(fù)
李老師2：回復(fù)jossonli按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知》（國稅函〔2009〕377號）的規(guī)定，“應(yīng)稅收入額=收入總額-不征稅收入-免稅收入。其中，收入總額為企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入?！? 因此，在總局尚未出臺明確政策之前，企業(yè)需要以取得的收入總額（包括開票金額）計算繳納企業(yè)所得稅。 企業(yè)如果認(rèn)為自身核算健全，可以申請按照查帳征收的方式繳納企業(yè)所得稅；另外，我局已經(jīng)開始深入企業(yè)調(diào)研，了解具體情況，考慮適當(dāng)降低核定征收的應(yīng)稅所得率。
2022-10-25 09:43:02
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 沉靜的身影 發(fā)表的提問：
現(xiàn)金折扣考慮增值稅那如何寫應(yīng)付賬款的會計分錄 又如何去算相對應(yīng)的金額
你好，現(xiàn)金折扣考慮增值稅 借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，財務(wù)費用 實際付款金額=總的應(yīng)付賬款金額—總的應(yīng)付賬款金額*現(xiàn)金折扣比例
58樓
2022-10-26 08:20:24
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 傾心y 發(fā)表的提問：
開具發(fā)票給對方 未收到對方的錢 會計分錄是不是 借：應(yīng)收賬款-某某 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 如果收到對方的錢了 會計分錄是不是 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
你好，是的
59樓
2022-10-26 08:40:44
全部回復(fù)
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
營改增的企業(yè)所得稅如何計算？
您好！企業(yè)所得稅分為2種，一種是核定征收，比如核定為10%，就用不含稅收入乘以10%然后乘以25%。還有一種是查賬征收，按利潤總額的25%征收。
60樓
2022-10-26 08:57:13
全部回復(fù)

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