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唐瑜禧：回復(fù)蔣老師 老師，請問贈送的那一家，要如何做分錄？

唐瑜禧：回復(fù)蔣老師 計入借：銷售費用 應(yīng)交稅費 貸應(yīng)付賬款

蔣老師：回復(fù)唐瑜禧比如這11家住宿，總共收款15000，那么每家住宿確認的收入是15000/11，這樣均攤的，當(dāng)然總計還是按15000來確認收入，不用單獨確認銷售費什么的

唐瑜禧：回復(fù)蔣老師 好的，謝謝

蔣老師：回復(fù)唐瑜禧不客氣，滿意請給五星好評，祝工作順利！天天開心！

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 那我只做第一個分錄，是3%的增值稅呀，和實交的對不上

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，不是按3%做的；是按1%做的；我們開票不也是按1%開的么，就是說2%賬上是不體現(xiàn)的

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 報稅的時候是按3%報的，又填的減征部分，填了增值稅減免申報表湖北省以外的減按1￥那個政策來填的

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，您的銷售額達到了交稅的標準，是么；開票是按3%開的還是按1%開的呢；

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 達到交稅的標準，開票按1%開的

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，那是對的呢；就是說我們申報時是按3%算的，然后減的2%填減免稅明細表；實際交稅是1%，

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 我的分錄是對的嗎？

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，分錄是按1%確認增值稅；2%不再賬上體現(xiàn)。，因為我們并沒有收到這筆款項 借，應(yīng)收 貸，主營業(yè)務(wù)收入 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 有的公司開票按3%開了，后來講需要退稅，更正按1%來報，像這種情況收入填寫是按開票3%的收入來填，還是按稅率1%倒推來算收入填在主表1、2行呢？

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，是按1%的比例算出的收入填的;

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 這樣做賬是不是和上面的分錄一樣，不用體現(xiàn)2%，但是這樣2%的退稅部分怎么體現(xiàn)出來呢？

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，退稅時 借，銀行存款 貸，營業(yè)外收入；

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 這樣做賬是不是和上面的分錄一樣，按1%做收入和增值稅，不用體現(xiàn)2%？這樣跟票的收入就對不上了呢？

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，抱歉，看串了；有的公司開票按3%開了，后來講需要退稅，更正按1%來報，——是按3%來填申報表的；

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 1、你是說按3%來填，減2%，最后余下的按1%來申報繳納對吧？ 2、借：應(yīng)收 貸：主營收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸:營業(yè)外收入，做賬分錄是這樣嗎？ 麻煩老師一一分開對應(yīng)解答，謝謝

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好 1、你是說按3%來填，減2%，最后余下的按1%來申報繳納對吧？——是的 2、借：應(yīng)收 貸：主營收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸:營業(yè)外收入，做賬分錄是這樣嗎？——對的；

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 小規(guī)模怎么設(shè)置這個二級科目，原來就只有一個應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，這個減免稅額設(shè)了之后做收入，做收入時，貸方增值稅怎么辦？還是直接設(shè)應(yīng)交稅額-減免稅額就可以？

春天的花兒：回復(fù)立紅老師 老師還在嗎？

立紅老師：回復(fù)春天的花兒你好，是這樣的；我們是不是按3%開票的么，將申報表中1%的部分計入應(yīng)交稅費一應(yīng)增；減的2%直接計入營業(yè)外收入； 不設(shè)置減免稅明細科目；

李老師2：回復(fù)執(zhí)著的寶貝答：從發(fā)票開具來看，增值稅一般納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票。 增值稅小規(guī)模納稅人只能自行開具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票，若對方需要增值稅專用發(fā)票，需要向稅務(wù)機關(guān)申請代開。 其他納稅人如自然人，同樣只能通過代開方式開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。 從受票方來說，增值稅專用發(fā)票只能開具給除自然人外的增值稅納稅人，而增值稅普通發(fā)票可以開具給所有的受票對象。

maxy：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師

郭老師：回復(fù)maxy不用客氣的。

maxy：回復(fù)郭老師 老師：是不是分錄為：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）就可以了

maxy：回復(fù)郭老師 還要轉(zhuǎn)為成本之類的嗎？

郭老師：回復(fù)maxy你好，是這么做的，發(fā)票不是紅沖，只是單純的不讓底褲增值稅是嗎。

maxy：回復(fù)郭老師 是的，我們只是轉(zhuǎn)出不能抵扣，補交了稅額

郭老師：回復(fù)maxy那就按上面的分錄做就可以。

maxy：回復(fù)郭老師 好的，謝謝老師

郭老師：回復(fù)maxy不用客氣的。

Zmj：回復(fù)陳詩晗老師 那如果酒店住房，餐飲的用餐呢？

陳詩晗老師：回復(fù)Zmj一樣的，本來不是銷售，視同銷售交稅 借：管理費用等 貸：應(yīng)交稅費 營業(yè)成本、庫存等

傾心y：回復(fù)鄒老師 等下次收到現(xiàn)金時 會計分錄是不是 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款—某某

鄒老師：回復(fù)傾心y如果是收到現(xiàn)金，借方是庫存現(xiàn)金

傾心y：回復(fù)鄒老師 高速公路取得的過路費發(fā)票 會計分錄怎么做

鄒老師：回復(fù)傾心y借；管理費用 應(yīng)交稅費（進項稅額） 貸；庫存現(xiàn)金等科目

小慧：回復(fù)田老師 那開了收據(jù)的呢？如何處理，是做無票收入？還是做其他應(yīng)付款？

田老師：回復(fù)小慧按稅法應(yīng)該是無票收入，