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營業(yè)稅改增值稅會計應(yīng)如何應(yīng)對
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袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 持之 發(fā)表的提問：
應(yīng)該去哪里學(xué)習(xí)系統(tǒng)完整的營改增企業(yè)如何計稅的相關(guān)事宜？
房地產(chǎn)營改增及業(yè)務(wù)處理課程地址：http://www.acc5.com/course/course_367/learn/lesson_3242 建筑業(yè)營改增全面學(xué)習(xí)課程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946 生活服務(wù)業(yè)營改增全面學(xué)習(xí)課程地址：http://www.acc5.com/course/course_326/learn/lesson_2944 營改增后的納稅申報表如何填寫課程地址：http://www.acc5.com/course/course_320/learn/lesson_2809 裝修公司會計實操培訓(xùn)班課程：http://www.acc5.com/course/course_269/learn/lesson_2149 建筑企業(yè)成本核算實操培訓(xùn)學(xué)習(xí)地址：http://www.acc5.com/course/course_361.html
31樓
2022-10-18 12:49:04
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.01w
引用 @ 天道酬勤 發(fā)表的提問：
增值稅申報表營改增稅負(fù)分析測算表增值稅應(yīng)納稅額測算數(shù)據(jù)是如何算出來的
您好！就是根據(jù)不含稅收入乘以增值稅和營業(yè)稅稅率來的。
32樓
2022-10-18 12:58:00
全部回復(fù)
天道酬勤：回復(fù)宋生老師 增值稅稅率是6，不含稅銷售額是44531.13，沒有扣除金額，增值稅應(yīng)納稅額測算是2240.33，我不知道2240.33是怎么算出來的？
2022-10-18 13:25:48
宋生老師：回復(fù)天道酬勤您好！你這個2240是之前營業(yè)稅的稅率算出來的
2022-10-18 13:52:08
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.36w
引用 @ zh?jie 發(fā)表的提問：
請問小規(guī)模企業(yè)營業(yè)收入為增值稅減免范圍內(nèi)，會計分錄應(yīng)該如何做？
你好，直接借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
33樓
2022-10-19 08:03:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 過往 發(fā)表的提問：
新會計制度增值稅會計稅目如何應(yīng)用
你好，比如購買材料取得專用發(fā)票 借；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；銀行存款等科目
34樓
2022-10-19 08:29:54
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
惠州如何申請營改增設(shè)計費增值稅增值稅發(fā)票增額？
稅務(wù)登記證，公章，發(fā)票章，法人代表身份證，經(jīng)辦人身份證，票種核定申請審批表，去稅局申請購買回來自己開具
35樓
2022-10-19 08:39:27
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 張張 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人減免的增值稅會計分錄 借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-其他營業(yè)外收入對嗎？
您好 借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入-減免稅款
36樓
2022-10-19 09:05:20
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龍 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè) 期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。對于應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 科目 如何最終平賬啊
需要做 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
37樓
2022-10-19 09:17:59
全部回復(fù)
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 是不是每月月末如果需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話，需要做這兩筆分錄，就是剛剛你給我的這筆分錄和我做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，如果不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的話 ，本月有采購和銷售，那么期末 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅）和應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 這兩個科目如何平賬啊
2022-10-19 09:38:31
張艷老師：回復(fù)玉衡逍龍是的，可以每月都做兩筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，也可以每月只做您寫的分錄，等年末再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)（老師寫的分錄），只要轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就會沖平了。
2022-10-19 09:50:30
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 老師 對于月末有留底稅額 ，進(jìn)項稅 大于銷項稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，但是應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅）和應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 這兩個科目如何平賬啊
2022-10-19 10:04:18
張艷老師：回復(fù)玉衡逍龍等下期計算為需要交納增值稅的時候，再做結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2022-10-19 10:33:08
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 就是如果本月有留底不用做，一直這樣放著，待下月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，繼續(xù)做上面的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄是吧
2022-10-19 10:51:59
玉衡逍龍：回復(fù)張艷老師 明白了 ，老師。 謝謝
2022-10-19 11:03:49
張艷老師：回復(fù)玉衡逍龍是的，您的描述是正確的。 不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！
2022-10-19 11:18:24
李老師2
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
4.54
解題: 2.04w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
試點納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，在納入營改增試點之日前已繳納營業(yè)稅，營改增試點后因發(fā)生退款減除營業(yè)額的，應(yīng)當(dāng)如何申請退還？
根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定，試點納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，在納入營改增試點之日前已繳納營業(yè)稅，營改增試點后因發(fā)生退款減除營業(yè)額的，應(yīng)當(dāng)向原主管地稅機(jī)關(guān)申請退還已繳納的營業(yè)稅。
38樓
2022-10-20 08:24:27
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
惠州如何申請營改增設(shè)計費增值稅增值稅發(fā)票增額？
稅務(wù)登記證，公章，發(fā)票章，法人代表身份證，經(jīng)辦人身份證，票種核定申請審批表，去稅局申請購買回來自己開具
39樓
2022-10-20 08:48:06
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 111 發(fā)表的提問：
營改增后承包費收入應(yīng)該如何交稅？
你好，你是什么行業(yè)的承包費。是屬于服務(wù)費嗎
40樓
2022-10-20 09:18:00
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 過往 發(fā)表的提問：
新會計制度增值稅會計稅目如何應(yīng)用，收到也認(rèn)證的增值稅發(fā)票，如何做會計分錄？
借；原材料等科目 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額） 貸；銀行存款等科目
41樓
2022-10-21 08:26:51
全部回復(fù)
羅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.96
解題: 1.7w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
如何區(qū)分增值稅與營業(yè)稅的應(yīng)稅項目
增值稅：銷售貨物、進(jìn)出口商品、修理修配、運輸服務(wù)及現(xiàn)代服務(wù)業(yè)屬于增值稅； 營業(yè)稅：銷售不動產(chǎn)及提供其除增值稅以為的服務(wù)。
42樓
2022-10-21 08:52:33
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 莎莎吾見了 發(fā)表的提問：
主營收入會計分錄 老師，我公司以前是一般納稅人，收入的會計分錄是 借：應(yīng)收帳款 貸：主營收入 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（如圖一） 現(xiàn)在公司成為一般納稅人，我需要把 應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（如圖一） 改為 增值稅－－銷項稅額 （如圖二）這樣嗎？
你好，科目全部設(shè)置錯啦 應(yīng)該是 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項 【三級科目在這里的】
43樓
2022-10-21 09:07:29
全部回復(fù)
莎莎吾見了：回復(fù)宸宸老師 老師，麻煩你看幫我看看，是不是一般納稅人主營收入會計分錄如圖一？
2022-10-21 09:19:39
宸宸老師：回復(fù)莎莎吾見了您好，現(xiàn)在科目是對的了
2022-10-21 09:43:37
莎莎吾見了：回復(fù)宸宸老師 老師，我還以想問問。是不是成為一般納稅人不管我的收入開具的發(fā)票是增值稅專票還是增值稅普票，或者是定額發(fā)票。，無票收入，都是按這方法來錄入會計分錄？
2022-10-21 10:04:10
宸宸老師：回復(fù)莎莎吾見了您好，所有的都是一樣的分錄
2022-10-21 10:31:07
陽老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.51w
引用 @ Anacy 發(fā)表的提問：
如何理解增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷售額500萬元及以下，現(xiàn)在營改增只有增值稅，這個年應(yīng)征增值稅銷售額怎么計算呢？
你好，年銷售額是連續(xù)12月不含稅金額在500萬以下
44樓
2022-10-21 09:17:59
全部回復(fù)
Anacy：回復(fù)陽老師 這個是不分勞務(wù)收入和服務(wù)收入的是嗎？是企業(yè)所有開票不含稅金額連續(xù)12個月在500萬以下？
2022-10-21 09:32:57
陽老師：回復(fù)Anacy對，不分勞務(wù)收入和服務(wù)收入，公司總的開票金額合計在500萬以下連續(xù)12個月
2022-10-21 09:51:05
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
【企業(yè)財務(wù)會計】請教您，經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改建工程物資增值稅如何計算?
例：經(jīng)營租入固定資產(chǎn)（生產(chǎn)設(shè)備）公司對設(shè)備進(jìn)行改建，改建工程領(lǐng)用工程物資11.6萬元。 這11.6萬元為什么要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出?不是應(yīng)該視同銷售嗎?不是外購?fù)庥靡曂N售嗎? 請老師點通一下，謝謝，
45樓
2022-10-23 08:34:23
全部回復(fù)
曉海老師：回復(fù)愛笑的流沙你好！看看這個例題(1)編制裝修過程有關(guān)業(yè)務(wù)的會計分錄 ①領(lǐng)用工程物資 借：長期待攤費用 100 貸：工程物資 100 ②領(lǐng)用生產(chǎn)用材料 借：長期待攤費用 11．7 貸：原材料， 10 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 1．7 ③)輔助生產(chǎn)車間為該裝修工程提供勞務(wù) 借：長期待攤費用 30 貸：生產(chǎn)成本一輔助生產(chǎn)成本 30 ④分配工資 借：長期待攤費用 50．3 貸：應(yīng)付職工薪酬 50．3
2022-10-23 09:01:24

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