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Q

當(dāng)月對公支付的費用，次月才收到發(fā)票，分錄是什么，費用是計入當(dāng)月還是次月呢。其他老師又說是掛預(yù)付賬款，我有點糊涂了。

2024-12-20 15:11
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-12-20 15:13

支付當(dāng)月 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
次月收票 借：管理費用等 貸：預(yù)付賬款

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快賬用戶5268 追問 2024-12-20 15:16

那平時說的先掛往來，也是指的預(yù)付賬款嗎？那其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款呢 什么時候會用到呢

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齊紅老師 解答 2024-12-20 15:20

平時說的先掛往來，也是指的預(yù)付賬款

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齊紅老師 解答 2024-12-20 15:21

其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款，通常是指個人借款，押金，保證金

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快賬用戶5268 追問 2024-12-20 15:26

哦哦，好的，那費用都是根據(jù)收到發(fā)票來判斷是計入哪一個月的是嗎？那比如房租呢，最開始預(yù)付了半年的租金，正常是要按月分?jǐn)偮铮筒话凑諏嶋H支付的金額做賬嘛，那是每個月都是借：預(yù)付賬款 -房租，貸：銀行存款。后面收到發(fā)票再是，借：管理費用-房租，貸：預(yù)付賬款 -房租

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齊紅老師 解答 2024-12-20 15:34

借：管理費用-房租，貸：預(yù)付賬款 -房租
這是按月分?jǐn)偟?

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快賬用戶5268 追問 2024-12-20 15:43

你發(fā)的這個是收到發(fā)票時的分錄嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-20 15:47

是的，收到發(fā)票或平時攤銷時的分錄

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快賬用戶5268 追問 2024-12-20 15:53

未收到發(fā)票，付款時 分錄是 借：預(yù)付賬款 -房租，貸：銀行存款。這個對嗎

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齊紅老師 解答 2024-12-20 15:56

未收到發(fā)票，付款時 分錄是 借：預(yù)付賬款 -房租，貸：銀行存款。對的

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快賬用戶5268 追問 2024-12-20 15:59

那金額是按照當(dāng)時實際支付的金額填嘛 而不是按月分?jǐn)倢Σ粚?

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齊紅老師 解答 2024-12-20 16:01

付款，金額是按照當(dāng)時實際支付的金額填

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