我公司委托了外面的公司幫我們辦理高新技術(shù)企業(yè)的申辦。對(duì)方公司向我要了21年的數(shù)據(jù)，然后幫我們?cè)O(shè)立一個(gè)輔助臺(tái)賬，分別在每個(gè)月確認(rèn)多少研發(fā)費(fèi)用的那種臺(tái)賬。然后要求我們按照他的臺(tái)賬調(diào)研發(fā)費(fèi)用。目前所有費(fèi)用是費(fèi)用化，入了管理費(fèi)用＿研發(fā)費(fèi)用支出?，F(xiàn)在更正年報(bào)，我這個(gè)研發(fā)費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除政策嗎？如果可以，我是否只需要附上研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)賬就可以加計(jì)扣除了？

我們今年是第一年申報(bào)加計(jì)扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬(wàn)，但因?yàn)槎悇?wù)要查賬，說(shuō)退1萬(wàn)多就不用查賬，超過(guò)就要查賬，所以我們就在加計(jì)扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報(bào)的中介人員說(shuō)今年高新是機(jī)器打分系統(tǒng)。里面說(shuō)了按最小分值的測(cè)算研發(fā)費(fèi)用，這會(huì)導(dǎo)致高新研發(fā)費(fèi)用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評(píng)審中會(huì)遇到一個(gè)問(wèn)題：評(píng)審專家問(wèn)題，賬面上研發(fā)費(fèi)用與加計(jì)扣除金額差異過(guò)大，基本是全部剔除，會(huì)問(wèn)你研發(fā)費(fèi)用是否合格 從而引起研發(fā)費(fèi)用真實(shí)性問(wèn)題 就會(huì)對(duì)高新申報(bào)有影響是這樣嗎，（高新說(shuō)我們高新申報(bào)要在2022年11月份才辦下來(lái)）

2021年1月，Jackson決定企業(yè)開始研發(fā)新一項(xiàng)新的技術(shù)，為保證該技術(shù)的成功，企業(yè)投入了大量的經(jīng)濟(jì)資源。2021年6月初，企業(yè)完成研發(fā)，該技術(shù)獲得專利。經(jīng)過(guò)你與研發(fā)經(jīng)理Roy的溝通，并搜集和整理數(shù)據(jù)，為獲得該技術(shù)，研發(fā)本年共投入銀行存款2,600萬(wàn)元，另研發(fā)人員20名，每人工資30萬(wàn)元，因此產(chǎn)生應(yīng)付職工薪酬600萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)你的測(cè)算，這些投入的經(jīng)濟(jì)資源按照經(jīng)濟(jì)屬性可以劃分為兩個(gè)階段，其中研究階段共計(jì)2,200萬(wàn)元，開發(fā)階段共計(jì)1,000萬(wàn)元。在得到了你關(guān)于研發(fā)的報(bào)告后，Jackson表示希望2021年年末的利潤(rùn)表展現(xiàn)更高的利潤(rùn)，以方便公司未來(lái)的融資?；诖?，你提出方案，本年度的研究階段的全部投入應(yīng)該費(fèi)用化，但是開發(fā)階段的費(fèi)用化的比例應(yīng)該可以考慮加以控制在20%，余下的80%應(yīng)當(dāng)全部資本化。Jackson同意你的做法，請(qǐng)你根據(jù)以上信息，完成以下會(huì)計(jì)分錄：研發(fā)支出的確認(rèn)：研發(fā)支出的資本化和費(fèi)用化（費(fèi)用化部分請(qǐng)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用）：鑒于2021年6月該項(xiàng)技術(shù)已經(jīng)研發(fā)完成，并投入使用，當(dāng)前該項(xiàng)技術(shù)就不得不面對(duì)后續(xù)計(jì)量的問(wèn)題。

老師，公司為了申請(qǐng)高新，之前讓前任會(huì)計(jì)做了一些研發(fā)費(fèi)用，但也沒在科技局做研發(fā)立項(xiàng)，僅僅只是賬上做上去了，而且那些數(shù)感覺就是假的做上去的，這樣能加計(jì)扣除嗎？但我看他之前匯算清繳都是沒有選研發(fā)費(fèi)用那張表沒做加計(jì)扣除的，那我現(xiàn)在接過(guò)來(lái)也是接著給他編些研發(fā)費(fèi)用進(jìn)去嗎？我看他們計(jì)提工資 和交社保的都做了一些，如果不加計(jì)扣除賬上又有研發(fā)費(fèi)用會(huì)不會(huì)到時(shí)稅局來(lái)找有什么問(wèn)題?。克麄儗?shí)質(zhì)上沒啥研發(fā)投入，就泡藥酒賣藥酒的企業(yè)，要說(shuō)研發(fā)人員也只有老板一個(gè)人研發(fā)怎么泡藥酒，但老板沒買社保其他有買社保的員工計(jì)提了社保的研發(fā)費(fèi)，而且計(jì)提工資的研發(fā)費(fèi)都不是某一個(gè)人或某兩個(gè)人的合計(jì)數(shù)來(lái)做研發(fā)費(fèi)的，都是對(duì)不上的感覺就隨便寫個(gè)數(shù)上去的

老師好，我們公司要申請(qǐng)高企，高企要求研發(fā)人數(shù)占總?cè)藬?shù)不低于10%，如果按這個(gè)比例算下來(lái)，賬面研發(fā)費(fèi)用就太高了，我肯定不能按照賬面數(shù)據(jù)去享受加計(jì)扣除，但這樣賬面研發(fā)數(shù)據(jù)和享受加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用就存在比較大的差異，問(wèn)題一，這樣是否會(huì)存在較大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；第二、申報(bào)高企的時(shí)候肯定要看匯算年報(bào)，年報(bào)上加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)跟賬面數(shù)據(jù)不一致是否也影響高企申報(bào)