老師，我們目前是工業(yè)小微企業(yè)，今年有筆應(yīng)收賬款260萬的壞賬計(jì)入營業(yè)外支出，請問我明年匯算清繳時(shí)這筆營業(yè)外支出是不是要調(diào)增，如果我調(diào)增了是不是就不符合小微企業(yè)的認(rèn)定了。謝謝！
是的，那個(gè)需要做納稅調(diào)增的，按調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額判斷是否小微？
-
Q
老師，今年公司一季度凈收益120萬，以后不會有收益了，整年會符合小微認(rèn)定。但去年計(jì)提了應(yīng)付其他公司利息的1000萬（去年不符合小微企業(yè)），今年不用支付了如果把原分錄紅沖了或是轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，那是不是今年就不符合小微認(rèn)定了呀
-
Q
老師，我們企業(yè)應(yīng)收賬款有0.38元不能收回了，在22年做到營業(yè)外支出里了，請問匯算清繳針對這筆我需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額么？
-
Q
就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準(zhǔn)備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報(bào)表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報(bào)所得稅，會不會被稅務(wù)局提醒你這個(gè)營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，然后他說稅務(wù)局不認(rèn)，是不是叫我調(diào)回來，到時(shí)候調(diào)回來利潤自然高了，就要被喊補(bǔ)企業(yè)所得稅，實(shí)際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時(shí)候我也不會作稅前抵扣，我也會調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來補(bǔ)稅就麻煩了，老師你覺得稅務(wù)局有這個(gè)可能嗎
-
Q
老師，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則有筆應(yīng)收賬款壞賬，現(xiàn)在確認(rèn)壞賬時(shí)直接入營業(yè)外支出，是不是到明年匯算清繳時(shí)要向?qū)９軉T打?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告后，稅務(wù)認(rèn)可了，就可以稅前扣除。謝謝！
-
Q
老師，我們目前是工業(yè)小微企業(yè)，今年有筆應(yīng)收賬款260萬的壞賬計(jì)入營業(yè)外支出，請問我明年匯算清繳時(shí)這筆營業(yè)外支出是不是要調(diào)增，如果我調(diào)增了是不是就不符合小微企業(yè)的認(rèn)定了。謝謝！
熱門問答 更多>
-
購進(jìn)貨物已收到專票，但未付款，怎么做賬
-
建筑勞務(wù)公司農(nóng)民工申報(bào)個(gè)稅，產(chǎn)生的個(gè)稅一般是咋處理的，農(nóng)民工如果不愿意出這個(gè)錢怎么辦，那先上申報(bào)在發(fā)放這樣可以么，干過建筑勞務(wù)公司的老師回答，謝謝
-
我們公司是運(yùn)營公司，能幫門店代收貨款嗎？扣除各項(xiàng)費(fèi)用之后才返還給門店，能這樣操作嗎？
-
增值稅發(fā)票多開了，稅交了，之后沖紅，稅可以退嗎？
-
建筑勞務(wù)公司農(nóng)民工申報(bào)個(gè)稅，產(chǎn)生的個(gè)稅一般是咋處理的
-
農(nóng)機(jī)銷售正常是免稅的，那二手農(nóng)機(jī)免稅嗎？
-
甲公司廣告牌及食堂用品移交給乙公司，甲公司會計(jì)列了一個(gè)清單跟食堂負(fù)責(zé)人講的，以實(shí)際盤點(diǎn)為準(zhǔn)，一般固定資產(chǎn)不得少對吧，如低值易耗品，鍋，盤子，鏟子，還有計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本的拉級袋等，以實(shí)際盤點(diǎn)為準(zhǔn)，對吧老師，但經(jīng)辦人沒有盤點(diǎn)，全不以列表的數(shù)為準(zhǔn)的，這個(gè)可以嗎？
-
分公司那邊有人員工資及社保，那么是合并在總公司做賬還是需要分開做賬，個(gè)人所得稅申報(bào)是由分公司申報(bào)還是可以合并在總公司申報(bào)？
-
貨物銷售出去了，專票也開了，款沒到賬，怎么做賬
-
貨物銷售出去了，專票也開了，款沒到賬，怎么做賬
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
那這個(gè)小微企業(yè)是每年認(rèn)定嗎？
是的，這個(gè)小微企業(yè)是按年認(rèn)定
那我這筆壞賬要繳納多少所得稅？
不再是小微直接按25%交稅就是了哈
那我目前已經(jīng)入賬了，還可以轉(zhuǎn)回來嗎？
根據(jù)您們公司的實(shí)際決定是否轉(zhuǎn)回
老師，這里寫的小微企業(yè)是應(yīng)納稅所得額不超過300萬。那我現(xiàn)在營業(yè)利潤是-30萬，加上我這個(gè)營業(yè)外支出260萬調(diào)增，那我應(yīng)納稅所得額沒有超過300萬，是不是還是小微企業(yè)。謝謝！
是的，那個(gè)還是小微的，按5%申報(bào)
好的，謝謝！
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
老師，我再確認(rèn)一下，我們會計(jì)報(bào)表上營業(yè)利潤是負(fù)數(shù)，再加上這個(gè)營業(yè)外支出，所以利潤總額是負(fù)290萬這樣，那明年我匯算清繳，把營業(yè)外支出調(diào)增了，也是不用繳納所得稅的，對嗎？
是的，那個(gè)不需要交所得稅的
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。