老師，我們目前是工業(yè)小微企業(yè)，今年有筆應(yīng)收賬款260萬的壞賬計入營業(yè)外支出，請問我明年匯算清繳時這筆營業(yè)外支出是不是要調(diào)增，如果我調(diào)增了是不是就不符合小微企業(yè)的認(rèn)定了。謝謝！
是的，那個需要做納稅調(diào)增的，按調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額判斷是否小微？
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老師，今年公司一季度凈收益120萬，以后不會有收益了，整年會符合小微認(rèn)定。但去年計提了應(yīng)付其他公司利息的1000萬（去年不符合小微企業(yè)），今年不用支付了如果把原分錄紅沖了或是轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，那是不是今年就不符合小微認(rèn)定了呀
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老師，我們企業(yè)應(yīng)收賬款有0.38元不能收回了，在22年做到營業(yè)外支出里了，請問匯算清繳針對這筆我需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額么？
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就是老師，我們應(yīng)收賬款三年以上未收到款，作壞賬準(zhǔn)備，體現(xiàn)在營業(yè)外支出，報表上營業(yè)外支出多了一百多萬，我這邊參考體現(xiàn)有營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，報所得稅，會不會被稅務(wù)局提醒你這個營業(yè)外支出怎么回事，然后我說計提壞賬準(zhǔn)備，然后他說稅務(wù)局不認(rèn)，是不是叫我調(diào)回來，到時候調(diào)回來利潤自然高了，就要被喊補(bǔ)企業(yè)所得稅，實際上我就算掛了在營業(yè)外支出，但是明年匯算清繳時候我也不會作稅前抵扣，我也會調(diào)增企業(yè)所得稅，我就怕我這次做在營業(yè)外支出稅務(wù)局叫我調(diào)回來補(bǔ)稅就麻煩了，老師你覺得稅務(wù)局有這個可能嗎
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老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則有筆應(yīng)收賬款壞賬，現(xiàn)在確認(rèn)壞賬時直接入營業(yè)外支出，是不是到明年匯算清繳時要向?qū)９軉T打?qū)ｍ棃蟾婧?，稅?wù)認(rèn)可了，就可以稅前扣除。謝謝！
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老師，我們目前是工業(yè)小微企業(yè)，今年有筆應(yīng)收賬款260萬的壞賬計入營業(yè)外支出，請問我明年匯算清繳時這筆營業(yè)外支出是不是要調(diào)增，如果我調(diào)增了是不是就不符合小微企業(yè)的認(rèn)定了。謝謝！
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殘保金的在職職工人數(shù)30人以下免稅，是全年平均人數(shù)30人以下對嗎 老師 假設(shè)每個月的人都不一樣，全年360人。360/12等于30 這樣也算是免殘保金的對嗎
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那這個小微企業(yè)是每年認(rèn)定嗎？
是的，這個小微企業(yè)是按年認(rèn)定
那我這筆壞賬要繳納多少所得稅？
不再是小微直接按25%交稅就是了哈
那我目前已經(jīng)入賬了，還可以轉(zhuǎn)回來嗎？
根據(jù)您們公司的實際決定是否轉(zhuǎn)回
老師，這里寫的小微企業(yè)是應(yīng)納稅所得額不超過300萬。那我現(xiàn)在營業(yè)利潤是-30萬，加上我這個營業(yè)外支出260萬調(diào)增，那我應(yīng)納稅所得額沒有超過300萬，是不是還是小微企業(yè)。謝謝！
是的，那個還是小微的，按5%申報
好的，謝謝！
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老師，我再確認(rèn)一下，我們會計報表上營業(yè)利潤是負(fù)數(shù)，再加上這個營業(yè)外支出，所以利潤總額是負(fù)290萬這樣，那明年我匯算清繳，把營業(yè)外支出調(diào)增了，也是不用繳納所得稅的，對嗎？
是的，那個不需要交所得稅的
好的，謝謝老師
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