我們是2021年12月成立的公司是小規(guī)模納稅人，2022年也是小規(guī)模納稅人，2023年5月19日做所得稅匯算清繳時也是小規(guī)模納稅人也符合小微企業(yè)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2022年少入利息收入140萬元，24年現(xiàn)在要補稅企業(yè)所得稅，補企業(yè)所得稅時發(fā)現(xiàn)增加收入后修處改資產負債表的話，資產總額已超過5000萬了，2022年小規(guī)企業(yè)在這種情況能享受小微企業(yè)減征企業(yè)所得稅嗎

企業(yè)所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報，我們對貴單位上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報和本年四季度預繳申報數(shù)據(jù)進行掃描，發(fā)現(xiàn)可能存在一些涉稅疑點，現(xiàn)提示提醒如下，請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中予以關注： ?????? 一、您單位2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調增的情況。 ?????? 請您收到本提示后及時排查，對不符合稅收規(guī)定的，予以更正；并請在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳中規(guī)范申報。如已排除風險，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務機關或12366。 ?????? 感謝您對稅收工作的支持！ 國家稅務總局東莞市稅務局謝崗稅務分局

2023年度所得稅匯算清繳應納稅所得額1055484.95元，今年發(fā)現(xiàn)有些成本是不符合規(guī)定，要調增的，調增大概5739786.08元，按照這個情況，如果我現(xiàn)在要更正的話，麻煩算一下要補多少企業(yè)所得稅呢

老師們，我想請教一下，原來的會計在2021年的主營業(yè)務成本多結轉了79228.12元，后面2023年稅局查到要在2021年匯算清繳更正，原來的會計調增到其他上面去，調增完79228.12元也不用補交2021年匯算清繳的企業(yè)所得稅，后續(xù)她也沒有做賬務處理，我現(xiàn)在需要補一筆分錄嗎？補的話該怎么做呢