老師，我現(xiàn)在遇到19年的一筆26000房租費(fèi)，重復(fù)確認(rèn)了，2020年匯算清繳沒(méi)有調(diào)整， 1.現(xiàn)在正確的做法是去做更正申報(bào)，我想問(wèn)一下，更正申報(bào)流程是什么？很麻煩嗎？稅務(wù)局會(huì)不會(huì)找別的問(wèn)題??？這個(gè)公司特別小小規(guī)模。 2.另一種有人建議直接在當(dāng)期紅沖，但是今年1至11月份管理費(fèi)用都是零，如果現(xiàn)在紅沖，會(huì)發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，這會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)局的警覺(jué)？稅務(wù)局眼前一亮，我就不好過(guò)了。稅務(wù)局就很可能看出來(lái)沖了19年的費(fèi)用了 3.如果在2021年匯算清繳調(diào)增的話，稅務(wù)局以后發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題 還會(huì)不會(huì)要補(bǔ)稅？或者補(bǔ)稅從今年匯算清繳結(jié)束到明年匯算清繳結(jié)束之間補(bǔ)稅？還是今年匯算清繳之后都補(bǔ)稅？

你好老師。請(qǐng)問(wèn)一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2021年收到40萬(wàn)的假普通發(fā)票，在稅務(wù)局已經(jīng)更正2021年所得稅匯算清繳，并補(bǔ)繳稅金1萬(wàn)元，及滯納金1000元。 現(xiàn)在我們需要做賬，把40萬(wàn)的發(fā)票調(diào)出來(lái)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做賬呢？

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年有一筆3000費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報(bào)表里做了納稅調(diào)增，要補(bǔ)交稅款，那我怎么做賬??？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？ 2022年計(jì)提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒(méi)有發(fā)，不確定什么時(shí)候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務(wù)處理應(yīng)該都是在匯算清繳申報(bào)以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫(xiě)？需要調(diào)整報(bào)表嗎？

老師，你好！請(qǐng)問(wèn)一下如果以前年度有一筆政府補(bǔ)貼應(yīng)該計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有做在“營(yíng)業(yè)外收入”且在所得稅匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有交所得稅。今年稅務(wù)局查到，讓更正了以前年度的所得稅申報(bào)表。但是以前年度的時(shí)候公司是虧損，更正后也就沒(méi)有體現(xiàn)補(bǔ)交稅。這種情況公司在今年還需不需要做賬務(wù)調(diào)整呢？