老師，2019年度收到的出差費(fèi)用專票，當(dāng)時(shí)沒有認(rèn)證抵扣，直接全額入的管理費(fèi)用。在2020年會(huì)計(jì)認(rèn)證了，做了一個(gè)調(diào)賬分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額）貸管理費(fèi)用。這樣做是否正確

去年的賬，我計(jì)提基金管理費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的分錄是借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計(jì)提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調(diào)整多計(jì)提的2000元，這樣做對嗎？

老師，去掉的會(huì)計(jì)分錄 借：管理費(fèi)用 3000 貸：現(xiàn)金 3000，是錯(cuò)的實(shí)際應(yīng)該是 借：管理費(fèi)用 1000，借：應(yīng)付賬款 2000，貸：現(xiàn)金3000，這個(gè)今年要怎么改？

老師你好！請問去年的應(yīng)該借其他應(yīng)收款的，做成了管理費(fèi)用，原分錄是借管理費(fèi)用 貸銀行存款 現(xiàn)在要怎樣調(diào)分錄跨年了。

去年做的分錄，借，管理費(fèi)用—暫估 貸，應(yīng)付賬款—暫估， 今年發(fā)票來了，我要怎么做分錄？直接原分錄沖銷的話，管理費(fèi)用是屬于今年的，就會(huì)動(dòng)到今年管理費(fèi)用數(shù)據(jù)