接手的賬務，以前建賬之前有筆貸方余額的應付職工薪酬100000，這個計提時肯定入管理費用了，但管理費用每月肯定都入本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)了，我問老板說不欠任何人工資，所以要將這個數(shù)據(jù)調(diào)入營業(yè)外收入，分錄咋寫老師，這事遺留四年了，直接借應付職工薪酬貸營業(yè)外收入，還是先借應付職工薪酬紅字貸管理費用

老師2021年暫估得成本費用當時記得是借管理費用 主營業(yè)務成本 貸其他應付款 今年費用票到了一部分怎么寫會計分錄 借管理費用 主營業(yè)務成本 貸其他應付款 -暫估 今年票到了一部分 金額和暫估的對不上 我是不是應該用以前年度損益什么的調(diào)一下 已經(jīng)報過稅了也不能反結(jié)賬了

老師好，我12月計提工資的時候是 借：主營業(yè)務成本12萬 借：管理費用3萬 貸：應付職工薪酬15萬沒有計提個人所得稅 然后我現(xiàn)在報個稅產(chǎn)生了85.8的個稅，我1月份現(xiàn)在發(fā)放12月的工資呀，賬上沒有錢發(fā)不了又交了個稅，我現(xiàn)在做賬該怎么寫分錄呢？

老師您好 因為企業(yè)今年要申報高新技術(shù)企業(yè) 但是往年都沒有做研發(fā)費用 現(xiàn)在需要調(diào)賬 把本屬于研發(fā)人員的工資全部做進了管理費用 是不是調(diào)賬就應該是：第一步首先從每月工資那筆憑證沖回 借：管理費用（借方紅字）貸：應付職工薪酬（貸方紅字）然后把沖回的該計入研發(fā)人員的工資重新入帳：借：研發(fā)費用-直接人工費 貸：應付職工薪酬 最后再結(jié)轉(zhuǎn)進入管理費用：借：管理費用 貸：研發(fā)費用-直接人工費 企業(yè)全部是屬于費用化

如果這樣寫分錄借方主營業(yè)務成本5000貸方應付職工薪酬5000，只有老板一個人，計提工資時借方管理費用5000貸方應付職工薪酬5000，發(fā)放的時候把工資的應付沖掉了，而人工成本應付職工薪酬的5000一直做負債掛著，這樣下去會越來越多，年底要處理結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目嗎